АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Мошенничества, совершаемые при вексельной форме расчетов

Читайте также:
  1. II. Классификация таза по форме сужения.
  2. III. Нормы, свойственные и устной, и письменной форме речи
  3. III. Ошибки, свойственные и устной, и письменной форме речи
  4. Амнистия по форме
  5. Аналитический учет расчетов по оплате труда
  6. Апилак (выпускается в форме мазей, свечей, БАДов)
  7. Аудит расчетов по кредитам и займам.
  8. Аудит расчетов по регрессным претензиям
  9. Аудит расчетов с подотч лицами
  10. Банк заданий в тестовой форме
  11. В наглядной форме все подходы и методы приведены в таблице 2.2.
  12. В организации производственной сферы затраты выражаются в форме?

С появлением давно забытого инструмента, способного в определенной степени решить проблему неплатежей - векселей, появились и новые виды хищений, предметом преступных посягательств которых выступают те денежные и материальные средства, которые можно получить по ним.

Рассматривая финансовые мошенничества с помощью век­селей, условно можно выделить в зависимости от лиц, участвующих в сделке с векселем, следующие виды обмана (мошенничества):

– обман со стороны векселедателя (трассанта);

– обман со стороны третьих лиц, участвующих в вексельном обороте.

Наиболее реальным и распространенным способом является мошенничество со стороны векселедателя. При этом используется то обстоятельство, что в соответствии со ст. 144 ГК РФ вексель, как вид ценных бумаг, очень заформализован и несоответствие предъявляемых к нему требований по реквизитам влечет его ничтожность. Поэтому в соответствии с законодательством даже небольшие отступления от требований к форме векселя и его реквизитам влекут признание недействительности векселя, что используется мошенниками. Для этого применяется заведомо неправильное формление векселей, не позволяющее их своевременно опротестовывать и получать по ним средства:

– отсутствие наименования «вексель» в тексте документа;

– написание слова «вексель» на иностранном языке, когда сам — текст составлен на русском языке;

– отсутствие даты составления векселя и подписи — векселедателя;

– отсутствие предложения (обещания) уплатить определенную сумму и так далее. То есть отсутствие того, что, в первую очередь, определяет пенятие самого векселя;

– подпись, поставленная на векселе, при­надлежит неуполномоченному лицу;

– неправильно датированный срок платежа;

– вексе­ля, в которых указано два срока платежа. Например, «30 августа 2005 г.» и одновременно «по предъявле­нии».

Получили распространение выдача необеспеченных векселей (чеков), когда они выписываются на сумму, превышающую остаток денежных средств на счёте векселедателя (чекодателя), либо выпускаются несостоятельными банками, фондами, фирмами, в том числе и признанными банкротами. Как правило, такие векселя сбываются в отдаленных регионах, что затрудняет проверку финансово-хозяйственной деятельности векселедателя.

Если векселедержатель имеет дело с добропорядочным партнером, то, когда вдруг обнаружится дефект формы векселя, скорее всего, ничего страшного не произойдет, и вексельное обязательство будет исполнено. Другое дело, если вы столкнетесь с недобросовестным плательщиком (век­селедателем или авалистом), который обоснованно откажется платить по такой ценной бумаге. Это слу­чается либо если векселедатель и авалист изначально не намеревались платить и сознательно оформили вексель и аваль неправильно, либо им уже потом уда­лось где-то выяснить, что ценная бумага не содержит необходимых реквизитов и поэтому они не несут по ней никаких обязательств.

В таких случаях векселедержателю бесполезно обращаться в арбитражный суд с требованием обязать кого-то произвести оплату по ценной бумаге. Суд все равно встанет на сторону плательщика и лиш­ний раз укажет в своем решении на наличие дефек­та формы векселя.

Иногда векселя выпускаются не юридическими лицами (представительствами, филиалами и т.п.), что даёт возможность уклониться от оплаты векселя под предлогом превышения полномочий лицом, его подписавшим.

 

Вопросы для самоконтроля:

1.Раскройте механизм наличных и безналичных расчётов.

2.Какие виды безналичных расчётов Вы знаете? Раскройте их.

3.Какими статьями ГК РФ регулируются наличные и безналичные расчёты в России?

4.Кто на предприятии подписывает приходный кассовый ордер?

5.В каком виде применяются безналичные деньги?

6.На какой основе осуществляется коммерческое кредитование физических и юридических лиц?

7.Какие виды аккредитивов Вы знаете? В каких случаях они применяются?

8.Если в аккредитиве отсутствует указание на его отзывность, то каким он является?

9.Представляют ли расчёты по инкассо достаточную гарантию оплаты за поставленный товар?

10. В каких случаях применяется тратта?

11. Какие основные приёмы применяют мошенники при расчётах платёжными поручениями и аккредитивами?

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.003 сек.)