АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

У Головній книзі суми оборотів відображено “31” _грудня___ 2012___ р

Читайте также:
  1. II семестр 2012-2013 навчальний рік
  2. Аналіз захисту дипломних робіт студентів ФМТЗ 2011-2012 р. р. День 2(24.05.2012)
  3. В весеннем семестре 2011-2012 учебного года
  4. В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ НА 2012 – 2016 ГОДЫ
  5. ВІДОМІСТЬ 3.2 аналітичного обліку розрахунків з різними дебіторами (до рахунку 37) за _____грудень 2012 р.
  6. Генеральної Асамблеї ООН від 10 грудня 1948 року
  7. Декабря 2012 г.
  8. Декабря 2012 г. (воскресенье)
  9. Декабря 2012 г. (суббота)
  10. Декабря 2012 г. N 206
  11. дивизионного этапа смотра-конкурса ВПК 2011-2012 г.
  12. для потока БИ 2 - 2-й курс 2012 г., осенний семестр

 

Головний бухгалтер ____Савенкова___________Виконавець _________Коляда________________

(підпис) (підпис)


Для заповнення статей Балансу використовуються дані залишків за рахунками синтетичного обліку з обліку активів, зобов'язань і власного капіталу (таблиця 2.13).

Таблиця 2.13 - Робоча таблиця зі складання ф. № 1 "Баланс"

Актив Код ряд Зміст статей Балансу за рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку
1. Необоротні активи  
Нематеріальні активи:  
залишкова вартість   Ряд. 011-ряд. 012
первісна вартість   СД 12
знос   (СК 133)
незавершене будівництво   СД 15, СД 371 (короткострокові аванси)
Основні засоби:  
залишкова вартість   Ряд. 031-032
первісна вартість   СД 10 + СД 11
Знос   (СК 131+СК 132)
Довгострокові біологічні активи:    
справедлива (залишкова) вартість   Ряд. 036- ряд. 037
первісна вартість   СД 16
Накопичена амортизація   (СК 134)
Довгострокові фінансові інвестиції  
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств   СД 141
Інші фінансові інвестиції   СД 142 + СД 143
Довгострокова дебіторська заборгованість   СД 181 + СД 142 + СД 183
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості   Ряд. 056 – Ряд. 057
Первісна вартість інвестиційної нерухомості   СД 100
Знос інвестиційної нерухомості   (СК 135)
Відстрочені податкові активи   СД 17
Гудвіл   СД 19
Інші необоротні активи   СД 184
Усього за розділом 1   Ряд. 010 + ряд. 020 + ряд. 030 + ряд. 040 + ряд. 045 + ряд. 050 + ряд. 060 + ряд. 070
II. Оборотні активи  
Запаси:  
виробничі запаси   СД 20 + СД 22
Поточні біологічні активи   СД 21
незавершене виробництво   СД 23 + СД 25
готова продукція   СД 26 + СД 27
товари   СД 28
Векселі одержані   СД 34
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість   Ряд. 161 - ряд. 162
первісна вартість   СД 36
резерв сумнівних боргів   (СК 38)
Дебіторська заборгованість за рахунками:
з бюджетом   (СД 641 + СД 642)
за виданими авансами   СД 371 (за мінусом капітальних авансів) - сума її резерву сумнівних боргів
з нарахованих доходів   СД 373 - сума її резерву сумнівних боргів
із внутрішніх розрахунків   СД 372 + СД 682 + СД 683
Інша поточна дебіторська заборгованість   (СД 372 + СД 374 + СД 375 + СД 376 + СД 377 + СД 63 + СД 65 + СД 66) - сума її резерву сумнівних боргів
Поточні фінансові інвестиції   СД 352
Грошові кошти та їх еквіваленти:  

Продовження таблиці 2.13

Актив Код ряд Зміст статей Балансу за рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку
в національній валюті   СД 311 +СД 313 + СД 333 + СД 351
у т.ч. в касі   СД 301
в іноземній валюті   СД 302 + СД 312 + СД 314 + СД 334 + СД 351
інші оборотні активи   СД 331 + СД 332 + СД 643
Усього за розділом II   Ряд. 100 + ряд. 110 + ряд. 120 + ряд. 130 + + ряд. 140 + ряд. 150 + ряд. 160 + ряд. 170 + ряд. 180 + ряд. 190 + ряд. 200 + ряд. 210 + ряд. 220 + ряд. 230 + ряд. 240 + ряд. 250
III. Витрати майбутніх періодів   СД 39
ІV. Необоротні активи та групи вибуття   СД 286
БАЛАНС   Ряд. 080 + ряд. 260 + ряд. 270

 

Пасив Код ряд Зміст статей Балансу
І. Власний капітал  
Статутний капітал   СК 40
Пайовий капітал   СК 41
Додатковий вкладений капітал   СК 421 + СК 422
Інший додатковий капітал   СК 423 + СК 424 + СК 425
Резервний капітал   СК 43
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)   СК 441 (СД 442)
Неоплачений капітал   (СД 46)
Вилучений капітал   (СД 45)
Усього за розділом І   Ряд. 300 + ряд. 310 + ряд. 320 + ряд. 330 + ряд. 340 + ряд. 350 - ряд. 360 - ряд. 370
II. Забезпечення наступних витрат і платежів    
Забезпечення витрат персоналу   СК 471+ СК 472 + СК 477
Інші забезпечення   СК 473+СК 474 + СК 478
Сума страхових резервів   СК 491 + СК 492
Сума часток перестраховиків у страхових резервах   (СД 493+СД 494)
Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї   СК 475
Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї   СК 476
Цільове фінансування   СК 48
Сума коштів (товари, роботи, послуги), отриманих у вигляді благодійної допомоги, які відповідно до законодавства звільняються від оподаткування податком на додану вартість    
Усього за розділом II   Ряд. 400 + ряд. 410 + ряд. 420
III. Довгострокові зобов'язання  
Довгострокові кредити банків   СК 501 + СК 502 + СК 503 + СК 504
Інші довгострокові фінансові зобов'язання   СК 505 + СК 506 + СК 51 + СК 52
Відстрочені податкові зобов'язання   СК 54
Інші довгострокові зобов'язання   СК 53 + СК 55
Усього за розділом Ш   Ряд. 440 + ряд. 450 + ряд. 460 + ряд. 470
IV. Поточні зобов'язання  
Короткострокові кредити банків   СК 60
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями   СК 61
Векселі видані   СК 62
         

Продовження таблиці 2.13

Пасив Код ряд Зміст статей Балансу
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги   СК 63
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів   СК 681
з бюджетом   СК 641+ СК 642
з позабюджетних платежів   СК 685
зі страхування   СК 65
з оплати праці   СК 66
з учасниками   СК 67
із внутрішніх розрахунків   СК 682 + СК 683
Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утриманими для продажу   СК 680
Інші поточні зобов'язання   СК 684 + СК 685 + СК 643 + СК 644 + СК 372 + СК 239
Усього за розділом IV   Ряд.540 + ряд.550 + ряд.560 + ряд.570 + ряд.580 + ряд. 590 + ряд. 600 + ряд. 610
V. Доходи майбутніх періодів   СК 69
БАЛАНС   Ряд. 380 + ряд. 430 + ряд. 480 + ряд. 620 + ряд. 630
         

 

Для складання Звіту про фінансові результати використовуються обороти за рахунками витрат і доходів (таблиця 2.14).

Таблиця 2.14 - Робоча таблиця зі складання Звіту про фінансові результати

Найменування показника Код ряд. Джерела інформації
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)   Кредитовий оборот (КО) 70
Податок на додану вартість   (КО 641) з дебетом рах. 70
Акцизний збір   (Д-т 70, К-т 641)
     
Інші вирахування з доходу   (КО 704)
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)   Ряд. 010 - ряд. 015 - ряд. 020 - ряд. 025 - ряд. 030
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)   (ДО 90)
Валовий:    
прибуток   Ряд. 035 - ряд. 040
Збиток   (ряд. 035 - ряд. 040)
Інші операційні доходи   К0 71 без ПДВ
у т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних унаслідок сільськогосподарської діяльності   Відповідний субрахунок рах. 71
Адміністративні витрати   (ДО 92)
Витрати на збут   (ДО 93)
Інші операційні витрати   (ДО 94)
У т.ч. витрати від первісного визначення біологічних активів сільськогосподарської продукції, одержаних унаслідок сільськогосподарської діяльності   Відповідний субрахунок рах. 94
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток   Ряд. 050 + ряд. 060 - ряд. 070 - ряд. 080 - ряд. 090 або ряд. 055 + ряд. 060 - ряд. 070 - ряд. 080 - ряд. 090

 

Продовження таблиці 2.14

Найменування показника Код ряд. Джерела інформації
збиток   Ряд. 055 - ряд. 060 + ряд. 070 + ряд. 080 + ряд. 090 або ряд. 070 + ряд. 080 + ряд. 090 - ряд. 050 -ряд. 060
Доход від участі в капіталі   К0 72
Інші фінансові доходи   К0 73
Інші доходи   К0 74
Фінансові витрати   (ДО 95)
Втрати від участі в капіталі   (ДО 96)
Інші витрати   (ДО 97)
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті    
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток   Ряд. 100 + ряд. 110 + ряд. 120 + ряд. 130 - ряд. 140 - ряд. 150 - ряд. 160 або Ряд. 110 + ряд. 120 + ряд. 130 - ряд. 105 - ряд. 140 - ряд. 150 - ряд. 160
збиток   Ряд. 105 - ряд. 110 - ряд. 120 - ряд. 130 + ряд. 140 + ряд. 150 + ряд. 160 або ряд. 140 + ряд. 150 + ряд. 160 - ряд. 100 - ряд. 110 - ряд. 120 - ряд. 130
у т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та грипи вибуття унаслідок припинення діяльності    
у т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття унаслідок припинення діяльності    
Податок на прибуток від звичайної діяльності   Відсоткова ставка оподаткування помножена на ряд. 170 ф. № 2 та поділена на 100 % або абсолютна сума з Декларації по податку на прибуток від звичайної діяльності за звітний період скоригована на суду податкових активів та зобов’язань
Доход з податку на прибуток від звичайної діяльності    
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток   Ряд. 170 - ряд. 180
збиток   (Ряд. 175)
Надзвичайні:    
доходи   КО 75
витрати   (ДО 99)
Податки з надзвичайного прибутку   (ДО 982)
Чистий:    
прибуток   Ряд. 190 + ряд. 200 - ряд. 205 - ряд. 210 або ряд. 200 - ряд. 195 - ряд. 205 - ряд. 210
Збиток   Ряд. 205 + ряд. 210 - ряд. 190 - ряд. 200 або ряд. 195 + ряд. 205 - ряд. 200 + ряд. 210
Забезпечення матеріального заохочення    

 

Фінансова звітність

Додаток

до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 «Баланс»

 

    Коди
  Дата (рік, місяць, число)      
Підприємство __________________________________________ за ЄДРПОУ  
Територія _____________________________________________ за КОАТУУ  
Організаційно-правова форма господарювання______________ за КОПФГ  
Орган державного управління ____________________________ за СПОДУ  
Вид економічної діяльності _______________________________ за КВЕД  
Одиниця виміру: грн. Контрольна сума  

Адреса______________________________________________

 

БАЛАНС

на __грудень____ 2012 _ р.

Форма № 1 код за ДКУД  

 

Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
       
І. Необоротні активи      
Нематеріальні активи:      
залишкова вартість      
первісна вартість      
накопичена амортизація      
Незавершені капітальні інвестиції      
Основні засоби:      
залишкова вартість      
первісна вартість      
знос      
Довгострокові біологічні активи:      
справедлива (залишкова) вартість      
первісна вартість      
накопичена амортизація      
Довгострокові фінансові інвестиції:      
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств      
інші фінансові інвестиції      
Довгострокова дебіторська заборгованість      
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості      
первісна вартість інвестиційної нерухомості      
знос інвестиційної нерухомості      
Відстрочені податкові активи      
Гудвіл      
Інші необоротні активи      
Усього за розділом І      
ІІ. Оборотні активи      
Запаси:      
виробничі запаси      
поточні біологічні активи      
незавершене виробництво      
готова продукція      
товари      
векселі одержані      
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:      
чиста реалізаційна вартість      
первісна вартість      
резерв сумнівних боргів      
Дебіторська заборгованість за розрахунками:      
з бюджетом      
за виданими авансами      
з нарахованих доходів      
із внутрішніх розрахунків      
Інша поточна дебіторська заборгованість      
Поточні фінансові інвестиції      
Грошові кошти та їх еквіваленти:      
в національній валюті      
у тому числі в касі      
в іноземній валюті      
Інші оборотні активи      
Усього за розділом ІІ      
ІІІ. Витрати майбутніх періодів      
IV. Необоротні активи та групи вибуття      
Баланс      

 

Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
       
І. Власний капітал      
Статутний капітал      
Пайовий капітал      
Додатковий вкладений капітал      
Інший додатковий капітал      
Резервний капітал      
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)      
Неоплачений капітал   (4280) ()
Вилучений капітал   () ()
Усього за розділом І      
ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів      
Забезпечення виплат персоналу      
Інші забезпечення      
Сума страхових резервів      
Сума часток перестраховиків у страхових резервах      
Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї      
Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї      
Цільове фінансування      
Усього за розділом ІІ      
ІІІ. Довгострокові зобов’язання      
Довгострокові кредити банків      
Інші довгострокові фінансові зобов’язання      
Відстрочені податкові зобов’язання      
Інші довгострокові зобов’язання      
Усього за розділом ІІІ      
ІV. Поточні зобов’язання      
Короткострокові кредити банків      
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями      
Векселі видані      
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги      
Поточні зобов’язання за розрахунками:      
з одержаних авансів      
з бюджетом      
з позабюджетних платежів      
зі страхування      
з оплати праці      
з учасниками      
із внутрішніх розрахунків      
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу      
Інші поточні зобов’язання      
Усього за розділом ІV      
V. Доходи майбутніх періодів      
Баланс      

Керівник

Головний бухгалтер

 

 

Додаток до Положення (стандарту)

бухгалтерського обліку 3

(із змінами, внесеними наказами від 25.11.2002 р.

№ 989, від 11.12.2006 р. № 1176)

 

  Дата (рік, місяць, число) КОДИ
     
Підприємство ______________________________ за ЄДРПОУ  
Територія __________________________________ за КОАТУУ  
Орган державного управління _________________ за СПОДУ  
Галузь _____________________________________ за ЗКГНГ  
Вид економічної діяльності ___________________ за КВЕД  
Одиниця виміру: грн Контрольна сума  

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.007 сек.)