АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 января 2008 года (руб.)

Читайте также:
  1. а также их супругов и несовершеннолетних детей за период с 1 января по 31 декабря 2012 года
  2. Автокорреляция остатков
  3. Баланс предприятия на 1 января
  4. Вашему вниманию предлагается пособие, предназначенное для помощи в анализе своего поведения, поиске и преодолении недостатков характера, поиске причин неудач и путей для развития.
  5. Ввести ведомость прилагаемых документов
  6. Ввод начальных остатков
  7. Ввод начальных остатков по другим счетам
  8. Ввод начальных остатков.
  9. ВВОД ОСТАТКОВ ДЕБИТОРСКО-КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
  10. ВВОД ОСТАТКОВ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
  11. ВВОД ОСТАТКОВ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ К СЧЕТУ
  12. Ввод остатков ТМЦ.

 

№ счета Наименование счета Сумма
Дебет Кредит
  Основные средства 18.350.000  
  Амортизация основных средств   10.000.000
  Нематериальные активы 1.670.000  
  Амортизация нематериальных активов   295.000
  Оборудование к установке 740.000  
  Вложения во внеоборотные активы 1.650.000  
  Материалы 2.113.000  
  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 383.300  
  Основное производство 25.100  
  Готовая продукция 1.291.730  
  Касса 1.500  
  Расчетные счет 6.600.200  
  Расчеты с поставщиками и подрядчиками   1.005.000
  Расчеты с покупателями и заказчиками 1.890.750  
  Расчеты по краткосрочным кредитам и займам   305.000
  Расчеты по долгосрочным кредитам и займам   1.000.000
  Расчеты по налогам и сборам   395 800
  Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   127.300
  Расчеты с персоналом по оплате труда   306.100
  Расчеты с подотчетными лицами    
  Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 15.000 3.800
  Уставный капитал   17.500.000
  Добавочный капитал   500.000
  Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   920 000
  Прибыли и убытки   2.373 500
  ИТОГО: 34.731.500 34.731.500
         

 

Таблица 6

Перечень хозяйственных операций за январь 2008 года

 

№ операции Содержание операции Сумма (руб.) Корреспонденция счетов
дебет кредит
  Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспорт мыс расходы (по фактической себестоимости заготовления); б) налог на добавленную стоимость     400.000     80.000    
  ИТОГО 480.000    
  Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха 300.000    
  Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха (включая налог на добавленную стоимость) 400.000    
  Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость; б) сумма начисленной амортизации на дату списания; в) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонгированного оборудования по цене возможного использования; г) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)     200.000   195.000   3.000    
  Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования; б) налог на добавленную стоимость   100.000 20.000    
  Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: — здание цеха — производственное оборудование   1.600.000 400.000    
  ИТОГО 2.000.000    
  Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): а) на изготовление продукции в основном производстве; б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов; в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения; г) на упаковку продаваемой продукции     320.000     70.000 40.000   10.000    
  ИТОГО 440.000    
  Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов; б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения   245.000   30.000    
  ИТОГО 275.000    
  Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды 295.000    
  Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт здания офиса; б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом; в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения; г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции; д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам     30.000     155.000     35.000     10.000     46.000   -
  ИТОГО 276.000    
  Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка 15.000    
  Оплачены с расчетного счета предприятия: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.; б) проценты за краткосрочные кредиты банка; в) штраф налогового органа за нарушение сроков представления расчетов по НДС; г) налог на доходы физических лиц; д) единый социальный налог (взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования); е) алименты, удержанные по исполнительным листам; ж) в погашение краткосрочных кредит в банка     1.276.000   15.000   32.000 42.600   127.300   3.050   150.000    
  И1010 1.645.950    
  Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу предприятия для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы 305.000    
  Выплачены из кассы предприятия: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности; б) в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы     255.000   12.500    
  ИТОГО 267.500    
  Поступили деньги на расчетный счет предприятия: а) от покупателя за реализованную продукцию; б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)   2.100.000   10.000    
  ИТОГО 2.110,000    
  Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу предприятия; а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции; б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами; в) руководителям, специалистам и служащим за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений; г) пособия по временной нетрудоспособности   225.000   80.000   40.000   10.000    
  ИТОГО 355.000    
' Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: а) налога на доходы физических лиц; б) по исполнительным листам (алименты)   42.600 6,600    
  ИТОГО 49.200    
  Начислен единый социальный налог (обязательные отчисления в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) в установленных размерах от начисленной заработной платы и других выплат персоналу предприятия; а) за изготовление продукции и основном производстве; б) за обслуживание и управление цехам и; в) за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений     86.625 30.800     18.095    
  ИТОГО 135.520    
  Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежит зачету по расчету с бюджетом 146.000    
  Отражены расходы на слу­жебные командировки по утвержденным авансовым отчетам 10.500    
  Списаны накладные расхо­ды для включения в себе­стоимость продукции (суммы определить): а) общепроизводственные расходы цехов; б) общехозяйственные расходы предприятия      
  Оприходована на складе вы­пущенная из производства готовая продукция по факти­ческой себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что ос­татки незавершенного про­изводства на конец месяца составили — 85.355 руб.)      
  Отгружена готовая продук­ция покупателям в соответ­ствии с договорами: а) по фактической произ­водственной себестоимости б) по проданной стоимости, указанной в расчетных документах   1.640.000   2.410.800    
  Списаны расходы на прода­жу, относящиеся к продан­ной продукции 20.000    
  Начислен налог на добав­ленную стоимость по отгру­женной продукции 401.880    
  Определен и списан финан­совый результат от продажи продукции      
  Начислен налог на прибыль 121.072    
  Депонирована невыданная заработная плата 50.000    
  Внесена из кассы на расчет­ный счет денежная налич­ность сверх установленного лимита 37.500    
  Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)      
  Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)      

 


1 | 2 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.004 сек.)