Нормативы ликвидности

^v Под ликвидностью понимается способность банка обеспе­чивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Ликвидность определяется сба­лансированностью активов и пассивов баланса банка по трем основным факторам - суммам, срокам и стоимости.

В целях поддержания ликвидности банк должен иметь определенную сумму высоколиквидных активов, которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно анализировать денежные потоки и соответствие активов и пассивов по временному диапазону, при необходи­мости привлекать средства на межбанковском рынке.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка ус­танавливаются нормативы:

* мгновенная ликвидность;

* текущая ликвидность;

* краткосрочная ликвидность;

» минимальное соотношение высоколиквидных и сум­марных активов.

Мгновенная ликвидность характеризует соотношение ба­лансовой суммы активов до востребования и пассивов (обя­зательств) до востребования и с просроченными сроками. Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20%.

Текущая ликвидность характеризует соотношение балан­совой суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (теку­щие пассивы). Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70%.

При расчете мгновенной и текущей ликвидности активы и пассивы включаются в сумме по балансу без учета соответст­венно степени ликвидности и риска одновременного снятия. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов в случае отсутствия четко определенных сроков применяют принцип консервативности: сумма таких активов в расчете мгновенной и текущей ликвидности не участвует, сумма пассивов относится к обязательствам до востребования.

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая

ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность).

Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.

Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов, ко­торую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отри­цательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев.

Минимально допустимое значение норматива кратко­срочной ликвидности устанавливается в размере 1 месяц.

Минимально допустимое значение соотношения высоко­ликвидных и суммарных активов банка устанавливается в размере 10%.

К высоколиквидным активам относятся: касса и прирав­ненные к ней средства; средства в Национальном банке; средства в банках стран - членов ОЭСР, размещенные сро­ком до востребования и до 1 месяца; межбанковские креди­ты и депозиты в национальной и иностранной валюте, обес­печенные гарантиями правительства, Национального банка, правительств стран - членов ОЭСР, международных фи­нансовых организаций, гарантийными депозитами денежных средств в национальной валюте, ограниченно конвертируе­мой валюте (ОКБ) и в свободно конвертируемой валюте (СКВ) залогом государственных ценных бумаг, номиниро­ванных в национальной и в иностранной валютах, прави­тельств, центральных (национальных) банков стран - чле­нов ОЭСР, номинированных в иностранной валюте;

Высоколиквидные активы принимаются в расчет в сумме по балансу без учета процента ликвидности.

Поиск по сайту: