АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Розрахунок витрат при здійсненні операцій з нерезидентом, що має офшорний статус

Читайте также:
  1. I. Розрахунок опору опускних труб
  2. III етап. Перевірка господарських операцій по суті
  3. III. Витрати діяльності
  4. III. Розрахунок корисного напору циркуляції відвідних труб
  5. V. Розрахунок немеханічного обладнання.
  6. VII. Розрахунок площі цеху
  7. Автономія в Україні. Конституційно-правовий статус Автономної Республіки Крим
  8. Административно-правовой статус гражданина РФ, его элементы
  9. Административно-правовой статус иностранных граждан и лиц без гражданства
  10. Административно-правовой статус иностранных граждан и лиц без гражданства.
  11. Адміністративно-правовий статус громадян України та іноземців
  12. Аеродинамічний розрахунок повітропроводів
Код рядка Реквізити договору (контракту), найменування та місцезнаходження нерезидента, що має офшорний статус Загальна вартість придбаних товарів (робіт, послуг) у нерезидента, що має офшорний статус Витрати платника податку на оплату вартості таких товарів (робіт, послуг), які включаються до витрат покупця (графа 3 х 0,85) в тому числі, що включаються до:
собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) інших витрат
           
           
 
 
 
           
 
 
 
           
 
 
 
           
 
 
 
  n          
 
 
 
05.1.10 Частина вартості товарів (робіт, послуг), що відображається у рядку 05.1.10 додатка СВ до рядка 05.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (сума рядків 1-n графи 5)      
06.5.38 Частина вартості товарів (робіт, послуг), що відображається у рядку 06.5.38 додатка ІВ до рядка 06.5 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (сума рядків 1 - n графи 6)      

1 Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.

Керівник платника податку ________________ (підпис) ____________________ (ініціали, прізвище)
  М. П.  
Головний бухгалтер ________________ (підпис) ____________________ (ініціали, прізвище)

 

 

до рядків 05.1.3, 05.1.4 додатка СВ до рядка 05.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, рядків 06.1.2, 06.1.3, 06.1.5.2 додатка ЗВ до рядка 06.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, рядків 06.2.3.1, 06.2.3.2, 06.2.6 додатка АВ до рядка 06.2 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, рядків 06.3.9.1, 06.3.9.2, 06.3.10 додатка ВЗ до рядка 06.3 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, рядків 06.5.27, 06.5.28, 06.5.39 додатка ІВ до рядка 06.5 Додаток АМ Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
  Звітна
  Звітна нова
  Консолідована
  Уточнююча

 

 

Код платника податку за ЄДРПОУ
               
Звітний період 20__ року  
  І квартал   Півріччя   Три квартали   Рік
      ІІ квартал1   ІІ-ІІІ квартали1   ІІ – ІV квартали1
                 

 

 

Таблиця 1. Інформація щодо нарахованої амортизації

Код рядка Номер групи Балансова вартість на початок звітного (податково-го) періоду Нарахова-на сума амортиза- ції за звітний (податко-вий) період2 Нарахова-на амортиза- ція за попередні звітні (податко-ві) періоди, що не включена до складу витрат у поперед- ніх звітних (податко-вих) періодах Амортизація, що включається у звітному (податковому) періоді до: Нарахована амортизація, що включається до витрат у майбутніх звітних (податкових) періодах (графа 4 + графа 5) - (графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9 + графа 10)
собівартості придбаних (виготовле- них) та реалізова- них товарів (робіт, послуг)3 загальнови- робничих витрат4 адміністра- тивних витрат5 витрат на збут6 інших операцій- них витрат7
                     
Основні засоби та інші необоротні активи
А1                    
А2                    
А3                    
А4                    
А5                    
А6                    
А7                    
А8                    
А9                    
А10                    
А11                    
А12                    
А13                    
А14                    
А15 Сума рядків А1 – А14                  
Тимчасова податкова різниця, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011
Т1 Х     Х Х Х Х Х Х Х
Нематеріальні активи
Н1                 Х  
Н2                 Х  
Н3                 Х  
Н4                 Х  
                       
Н5                 Х  
Н6                 Х  
Н7 Сума рядків Н1- Н6               Х  

Таблиця 2. Інформація щодо методів амортизації8

Методи амортизації Номер групи основних засобів та інші необоротні активи
                           
прямолінійний                 Х Х        
зменшення залишкової вартості                 Х   Х   Х   Х   Х   Х  
прискореного зменшення залишкової вартості   Х   Х           Х   Х   Х   Х   Х   Х   Х   Х   Х   Х
кумулятивний               Х Х Х Х Х Х  
виробничий                 Х Х        
50%/50% Х Х Х Х Х Х Х Х     Х Х Х Х
100% Х Х Х Х Х Х Х Х     Х Х Х Х
Методи амортизації Номер групи нематеріальних активів
           
прямолінійний            
зменшення залишкової вартості            
прискореного зменшення залишкової вартості            
кумулятивний            
виробничий            
                                     

 

 

Таблиця 3. Сума витрат на ремонт та поліпшення основних засобів відповідно до пункту 146.12 статті 146 розділу ІІІ Податкового кодексу України

 

Код ряд-ка Балансова вартість на початок звітного (податкового) року Сума ліміту (10%) поліпшень на звітний (податковий) рік Фактичні обсяги поліпшень за звітний (податко-вий) період Сума, що відноситься на витрати звітного (податково-го) періоду в тому числі у складі:
загальновироб-ничих витрат9 адміністра-тивних витрат10 витрат на збут11 інших операційних витрат12
                 
                 

1 Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.

2 Значення графи 4 рядка Т1 таблиці 1 переноситься до рядка 06.5.27 додатка ІВ до рядка 06.5 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

3 Значення графи 6 рядка А15 таблиці 1 переноситься до рядка 05.1.3; значення графи 6 рядка Н7 таблиці 1 переноситься до рядка 05.1.4 додатка СВ до рядка 05.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

4 Значення графи 7 рядка А15 таблиці 1 переноситься до рядка 06.1.2; значення графи 7 рядка Н7 таблиці 1 переноситься до рядка 06.1.3 додатка ЗВ до рядка 06.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

5 Значення графи 8 рядка А15 таблиці 1 переноситься до рядка 06.2.3.1; значення графи 8 рядка Н7 таблиці 1 переноситься до рядка 06.2.6 додатка АВ до рядка 06.2 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

6 Значення графи 9 рядка А15 таблиці 1 переноситься до рядка 06.3.9.1; значення графи 9 рядка Н7 таблиці 1 переноситься до рядка 06.3.10 додатка ВЗ до рядка 06.3 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

7 Значення графи 10 рядка А15 таблиці 1 переноситься до рядка 06.5.28 додатка ІВ до рядка 06.5 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

8 У відповідних клітинках проставляється знак „+”.

9 Значення графи 6 рядка 1 таблиці 3 переноситься до рядка 06.1.5.2 додатка ЗВ до рядка 06.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

10 Значення графи 7 рядка 1 таблиці 3 переноситься до рядка 06.2.3.2 додатка АВ до рядка 06.2 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

11 Значення графи 8 рядка 1 таблиці 3 переноситься до рядка 06.3.9.2 додатка ВЗ до рядка 06.3 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

12 Значення графи 9 рядка 1 таблиці 3 переноситься до рядка 06.5.39 додатка ІВ до рядка 06.5 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

 

Керівник платника податку ________________ (підпис) ____________________ (ініціали, прізвище)
  М. П.  
Головний бухгалтер ________________ (підпис) ____________________ (ініціали, прізвище)

 

Додаток АК до рядків 05.1.5 і 05.1.6 додатка СВ до рядка 05.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства та рядків 06.1.4 і 06.1.5.1 додатка ЗВ до рядка 06.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
  Звітна
  Звітна нова
  Консолідована
  Уточнююча

 

Код платника податку за ЄДРПОУ
               
Звітний період 20__ року  
  І квартал   Півріччя   Три квартали   Рік
      ІІ квартал1   ІІ-ІІІ квартали1   ІІ – ІV квартали1
                 

 

 

Таблиця 1. Розрахунок амортизації витрат, пов'язаних із видобутком корисних копалин

Код рядка Показники Первісна вартість Нарахована сума амортизації за звітний (податковий) період Нарахована амортиза- ція за попередні звітні (податкові) періоди, що не включена до складу витрат у попередніх звітних (податкових) періодах Амортизація, що включається у звітному (податковому) періоді до: Нарахована амортизація, що включається до витрат у майбутніх звітних (податкових) періодах (графа 4 + графа 5) - (графа 6 + графа 7)
собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)2 загальновироб- ничих витрат3
               
  Витрати, пов'язані з видобутком корисних копалин, крім нафтогазових свердловин2 Х          
  Витрати, пов'язані з видобутком корисних копалин з нафтогазових свердловин4 (2.1 + 2.2 +.... + 2.n) Х          
2.1 Свердловина5 ___            
2.2              
               
               
2.n              
К Разом            

 

Таблиця 2. Витрати на реконструкцію, модернізацію та інші поліпшення свердловин відповідно до пункту 148.5 статті 148 розділу ІІІ Податкового кодексу України

Код рядка Об'єкти поліпшення Первісна вартість Фактичні обсяги поліпшень за звітний (податко-вий) період Сума ліміту (10% первісної вартості окремої свердло-вини) на звітний (податко-вий) рік Сума, що відноситься на витрати звітного періоду (графа 4 в межах графи 5) в тому числі у складі:
собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)6 загальновиробни- чих витрат7
               
  Свердловина5            
               
               
               
n n            
Р Х Разом          

1 Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.

2 Значення графи 6 рядка К таблиці 1 переноситься до рядка 05.1.5 додатка СВ до рядка 05.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

3 Значення графи 7 рядка К таблиці 1 переноситься до рядка 06.1.4 додатка ЗВ до рядка 06.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

4 Детальна розшифровка сум та назв витрат, зазначених у рядку 2 таблиці 1 цього додатка, подається платником податку у довільній формі.

5 Реквізити свердловини зазначаються платником податку за даними його обліку.

6 Значення графи 7 рядка Р таблиці 2 переноситься до рядка 05.1.6 додатка СВ до рядка 05.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

7 Значення графи 8 рядка Р таблиці 2 переноситься до рядка 06.1.5.1 додатка ЗВ до рядка 06.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

 

Керівник платника податку ________________ (підпис) ____________________ (ініціали, прізвище)
  М. П.  
Головний бухгалтер ________________ (підпис) ____________________ (ініціали, прізвище)

 

 

Додаток ЗВ до рядка 06.1 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
  Звітна
  Звітна нова
  Консолідована
  Уточнююча

 

Код платника податку за ЄДРПОУ
               
Звітний період 20__ року  
  І квартал   Півріччя   Три квартали   Рік
      ІІ квартал1   ІІ-ІІІ квартали1   ІІ – ІІІ квартали1
                 

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.008 сек.)