АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Модерн» за март 2012г

Читайте также:
  1. A. Определение элементов операций в пользу мира
  2. II. Учебники, учебные пособия, монографии, статьи в журналах, Интернет-источники
  3. Автоматизация деятельности по криминалистической регистрации.
  4. Аккредитивная форма расчетов. Учет операций по открытию аккредитива.
  5. Алгоритм регистрации индивидуального предпринимателя и действий, необходимых для начала деятельности
  6. Анализ импортных операций
  7. Анализ экономической эффективности товарных сельскохозяйственных культур
  8. Анализ эфф-ти И-ных операций
  9. Аналитический и синтетический учет операций по расчетному счету
  10. Аналитический учет операций по расчетному счету.
  11. Аргументы журнальной рекламы.
  12. Аудит кассовых операций
№ п/п Содержание операции Корреспонденция счетов Сумма, руб.
Дт Кт
  Сформирован уставный капитал      
  Учредителем внесены денежные средства в счет вклада в уставный капитал      
  Оприходованы внесенные в счет вклада в уставный капитал основные средства и нематериальные активы   08-4 08-5    
  Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка      
  Оприходованы материалы, поступившие от поставщиков: - стоимость материалов - НДС по оприходованным материалам - НДС предъявлен бюджету            
  Произведена доставка и разгрузка материалов: - стоимость доставки и разгрузки - НДС по доставке и разгрузке - НДС предъявлен бюджету            
  Оплачены материалы и услуги по доставке      
  Оприходован объект основных средств: - стоимость объекта - НДС по основному средству - НДС предъявлен бюджету   08-4    
  Отражены услуги по доставке: - стоимость услуг - НДС по услугам доставки - НДС предъявлен бюджету   08-4    
  Введены в эксплуатацию: - приобретенный объект основных средств - основные средства, внесенные учредителями - нематериальные активы         08-4   08-4   08-5      
  Перечислено поставщику за объект основных средств и доставку      
  Переданы материалы: - в производство №1 - в производство №2 - на общепроизводственные нужды - на общехозяйственные нужды   20-1 20-2    
  Начислена заработная плата: - рабочим производства №1 - рабочим производства №2 - рабочим общепроизводственных служб - администрации   20-1 20-2    
  Начислены страховые взносы 30%: - рабочим производства №1 - рабочим производства №2 - рабочим общепроизводственных служб - администрации   20-1 20-2    
  Начислена амортизация: - по оборудованию цехов - по зданию офиса - по нематериальным активам      
  Списываются общепроизводственные расходы: - на производство №1 - на производство №2     20-1 20-1        
  Списываются общехозяйственные расходы: - на производство №1 - на производство №2     20-1 20-2        
  Передана на склад готовая продукция: - продукция №1 (НЗП 6007 руб.) - продукция №2 (НЗП 8531 руб.)     20-1 20-2  
  Удержан НДФЛ из заработной платы      
  Получено в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы      
  Выдана заработная плата      
  Отгружена готовая продукция покупателю     90-1  
  Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции 90-2    
  Начислен НДС бюджету с суммы выручки 90-3    
  Отражены услуги по доставке готовой продукции: - стоимость услуг - НДС по доставке - НДС предъявлен бюджету            
  Списываются коммерческие расходы 90-2    
  Выявлен финансовый результат от продажи продукции 90-9    
  Поступило от заказчика на расчетный счет в оплату отгруженной продукции      
  Оплачено с расчетного счета за доставку продукции      
  Начислен налог на прибыль (71237*20%)      
  Отчисления в резервный фонд ((71237-14247)*5%)      
  Начислены дивиденды (56990*50%)      
  Удержан налог на дивиденды (28495*9%)      

 

 

Расчет распределения косвенных расходов по видам продукции

 

Вид продукции Прямые затраты Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы
20-1      
20-2      
Итого      

 

Счет 01 «Основные средства»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 02 «Амортизация основных средств»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 04 «Нематериальные активы»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 10 «Материалы»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
       
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 20-1 «Основное производство»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
       
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 20-2 «Основное производство»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
       
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 43 «Готовая продукция»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 44 «Расходы на продажу»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 50 «Касса»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

 

Счет 51 «Расчетные счета»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
       
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

 

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
       
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 75 «Расчеты с учредителями»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

 

Счет 80 «Уставный капитал»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 82 «Резервный капитал»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 90 «Продажи»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

Счет 99 «Прибыли и убытки»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб.
Сальдо на начало      
       
       
Оборот за месяц   Оборот за месяц  
Сальдо на конец      

 

 


Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.014 сек.)