№
| Дата
| Содержание операции
| Сумма, руб.
| Документ
| проводка
|
1
| 10.01.ХХ
| Формирование уставного капитала предприятия
|
|
|
|
2
| 15.01.ХХ
| Приобретение офисной техники (ООО «РЕТ»):
- компьютер, стоимостью, в… том числе НДС
- принтер, стоимостью..., в том числе НДС
|
|
|
|
3
|
| Начислен НДС на стоимость приобретенных основных средств
|
|
|
|
4
| 16.01.ХХ
| Основные средства (пункт 2) введены в эксплуатацию
|
|
|
|
5
| 21.01.ХХ
| В качестве вклада в уставный капитал внесены денежные средства в кассу предприятия
|
|
|
|
6
|
| Денежные средства из кассы предприятия сданы на расчетный счет
|
|
|
|
7
| 25.01.ХХ
| Получены кредитные средства на расчетный счет предприятия
|
|
|
|
8
| 26.01.ХХ
| Приобретено оборудование для производства кирпича облицовочного, в том числе НДС (ООО «Новые технологии»)
|
|
|
|
9
|
| Начислен НДС на стоимость оборудования
|
|
|
|
10
|
| Оплачена стоимость оборудования поставщику
|
|
|
|
11
|
| Оплачена стоимость автомобиля, (ООО «Внедорожник»), в том числе НДС
|
|
|
|
12
|
| Оплачены затраты на транспортировку оборудования (ООО «ТрансЛинии»), в том числе НДС
|
|
|
|
13
|
| Начислен НДС на стоимость транспортировки
|
|
|
|
14
| 28.01.ХХ
| С расчетного счета в кассу предприятия сняты денежные средства
|
|
|
|
15
|
| Денежные средства выданы в подотчет сотруднику Исаенко С.В. (командировка для перегона автомобиля
)
|
|
|
|
16
| 30.01.ХХ
| Авансовый отчет сотрудника Исаенко С.В.
- командировочное удостоверение (количество дней командировки – 3 дня);
- железнодорожный билет стоимостью…, в том числе НДС;
- проживание в гостинице (2 суток*2000 в день);
- материалы;
- оплачена страховка за автомобиль;
- аптечка;
- огнетушитель
|
|
|
|
17
|
| Остаток денежных средств внесен в кассу предприятия
|
|
|
|
18
|
| Оприходован автомобиль стоимостью, (ООО «Внедорожник»), в том числе НДС
|
|
|
|
19
|
| Оплачена государственная пошлина за регистрацию автомобиля с расчетного счета
|
|
|
|
20
|
| Оплачена государственная пошлина за технический осмотр автомобиля с расчетного счета
|
|
|
|
21
| 31.01.ХХ
| Стоимость материалов (п.16) списано на монтаж оборудования
|
|
|
|
22
|
| Оборудование введено в эксплуатацию
|
|
|
|
23
|
| Начислена арендная плата за январь
|
|
|
|
24
|
| Начислен НДС с арендной платы за январь
|
|
|
|
25
|
| Удержана комиссия за ведение счета в банке
|
|
|
|
26
|
| Начислены и оплачены проценты за пользование кредитом
|
|
|
|
27
|
| Начислена амортизация основных средств
|
|
|
|
28
|
| Начислена заработная плата сотрудникам
|
|
|
|
29
|
| С заработной платы сотрудников удержан налог на доходы физических лиц (13%)
|
|
|
|
30
|
| Начислены взносы на заработную плату сотрудников в:
фонд социального страхования
пенсионный фонд
федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
|
31
|
| Списаны затраты на себестоимость
|
|
|
|
32
| 05.02.ХХ
| К учету принят товарный знак стоимостью…, в том числе НДС
|
|
|
|
33
|
| Начислен НДС на стоимость товарного знака
|
|
|
|
34
|
| Стоимость товарного знака оплачена
|
|
|
|
35
|
| За рассмотрение заявки о регистрации товарного знака начислена и уплачена пошлина
|
|
|
|
35
|
| Автомобиль введен в эксплуатацию
|
|
|
|
36
| 06.02.ХХ
| Получен аванс от покупателей кирпича (ООО «МАС групп), в том числе НДС
|
|
|
|
37
|
| Начислен НДС на аванс
|
|
|
|
38
| 07.02.ХХ
| Оплачены счета поставщикам:
ООО «Цемент» за глину
ООО «Карьер» за песок
ООО «Карьер» за транспортировку песка
|
|
|
|
39
| 10.02.ХХ
| Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета по чеку для выплаты заработной платы работникам организации
|
|
|
|
41
|
| Выдана заработная плата за январь
|
|
|
|
42
|
| Удержаны услуги банка за прием и снятие наличных
|
|
|
|
43
|
| Перечислено с расчетного счета:
В фонд социального страхования
В фонд обязательного медицинского страхования
В пенсионный фонд
Налог на доходы с физических лиц
|
|
|
|
44
| 11.02.ХХ
| Приобретена формовочная машина для производства кирпича облицовочного, в том числе НДС (ООО «Новые технологии»)
|
|
|
|
45
|
| Начислен НДС на стоимость оборудования
|
|
|
|
46
|
| Оплачена стоимость оборудования поставщику
|
|
|
|
47
|
| Поступление глины для производства кирпича от ООО «Цемент», в том числе НДС (3 000 тн)
|
|
|
|
48
|
| Начислен НДС на поступившие материалы
|
|
|
|
49
| 12.02.ХХ
| Поступление песка для производства кирпича от ООО «Карьер», в том числе НДС (2 000 тн)
|
|
|
|
50
|
| Начислен НДС на поступившие материалы
|
|
|
|
51
|
| Оказаны услуги по транспортировке песка, в том числе НДС
|
|
|
|
52
|
| Начислен НДС по оказанным услугам
|
|
|
|
53
|
| Формовочная машина введена в эксплуатацию
|
|
|
|
54
| 13.02.ХХ
| Отпущены производственному участку материалы для производства кирпича – песок, глина
|
|
|
|
55
|
| Оприходованы выявленные излишки денежных средств по результатам инвентаризации, проведенной при смене кассира
|
|
|
|
56
|
| Поступили безвозмездно денежные средства от ООО «Восток»
|
|
|
|
57
| 14.02.ХХ
| Приобретены проездные билеты работникам (10 единиц)
|
|
|
|
58
|
| Выданы проездные билеты работникам
|
|
|
|
59
| 15.02.ХХ
| Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета по чеку
|
|
|
|
60
|
| Выдано в под отчет на командировочные расходы сотруднику Ю.О. Котовой
|
|
|
|
61
|
| Выдано в под отчет на административно-хозяйственные расходы сотруднику С.В. Исаенко
|
|
|
|
62
| 19.02.ХХ
| С.В. Исаенко отчитался о выданных ранее денежных средствах:
приобретен ноутбук (приходный кассовый ордер и кассовый чек)
приобретен бензин (20л кассовый чек)
произведены общехозяйственные расходы
|
|
|
|
63
| 21.02.ХХ
| Произведен платеж по договору аренды за январь
|
|
|
|
64
|
| Произведен авансовый платеж в размере 30% от стоимости аренды за февраль
|
|
|
|
65
|
| По возвращении из командировки Ю. О. Котова отчиталась:
командировочное удостоверение (5 дней)
железнодорожный билет (1249руб. в том числе НДС)
|
|
|
|
66
|
| Удержаны невозвращенные своевременно денежные средства из заработной платы С.В. Исаенко согласно распоряжению о взыскании
|
|
|
|
67
| 28.02.ХХ
| Начислена арендная плата за февраль
|
|
|
|
68
|
| Начислен НДС с арендной платы за февраль
|
|
|
|
69
|
| Удержана комиссия за ведение счета в банке
|
|
|
|
70
|
| Начислены и оплачены проценты за пользование кредитом
|
|
|
|
71
|
| Начислена амортизация основных средств, нематериальных активов
|
|
|
|
72
|
| Начислена заработная плата сотрудникам
|
|
|
|
73
|
| С заработной платы сотрудников удержан налог на доходы физических лиц (13%)
|
|
|
|
74
|
| Начислены взносы на заработную плату сотрудников в:
фонд социального страхования
пенсионный фонд
федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
|
75
|
| Списаны затраты на себестоимость
|
|
|
|
76
| 02.03.ХХ
| Поступила выручка от продажи товаров в кассу предприятия
|
|
|
|
77
|
| Поступили денежные средства в кассу предприятия по договору краткосрочного займа № 1 от 12.02.20ХХ г. от Петрова Б.И.
|
|
|
|
78
|
| Предоставлены денежные средства по договору краткосрочного займа № 2 от 28.02.20ХХ г. Завьялову Л.С. под 9% годовых
|
|
|
|
79
|
| Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными
|
|
|
|
80
|
| Перерасход денежных средств выплачен Ю. О. Котовой из кассы предприятия
|
|
|
|
81
| 04.03.ХХ
| Поступление глины для производства кирпича от ООО «Цемент», в том числе НДС (2 000 тн)
|
|
|
|
82
|
| Начислен НДС на поступившие материалы
|
|
|
|
83
|
| Поступление песка для производства кирпича от ООО «Карьер», в том числе НДС (2 500 тн)
|
|
|
|
84
|
| Начислен НДС на поступившие материалы
|
|
|
|
85
|
| Оказаны услуги по транспортировке песка, в том числе НДС
|
|
|
|
86
|
| Начислен НДС на оказанные услуги
|
|
|
|
87
| 10.03.ХХ
| Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета по чеку
|
|
|
|
88
|
| Отпущены производственному участку материалы для производства кирпича – песок, глина
|
|
|
|
89
|
| Выдана заработная плата за февраль
|
|
|
|
90
|
| В связи с отсутствием Иванова (больничный лист) сумма его заработной платы была депонирована
|
|
|
|
91
| 14.03.ХХ
| Поступление глины для производства кирпича от ООО «Цемент», в том числе НДС (2 500 тн)
|
|
|
|
92
|
| Начислен НДС на поступившие материалы
|
|
|
|
|
| Поступление песка для производства кирпича от ООО «Карьер», в том числе НДС (4 000 тн)
|
|
|
|
93
|
| Начислен НДС на поступившие материалы
|
|
|
|
94
|
| Оказаны услуги по транспортировке песка, в том числе НДС
|
|
|
|
95
|
| Начислен НДС на оказанные услуги
|
|
|
|
96
| 15.03. ХХ
| Отпущены производственному участку материалы для производства кирпича – песок, глина
|
|
|
|
97
|
| Перечислено с расчетного счета:
В фонд социального страхования
В фонд обязательного медицинского страхования
В пенсионный фонд
Налог на доходы с физических лиц
|
|
|
|
98
| 17.03.ХХ
| Выпуск 1000 единиц кирпича
|
|
|
|
99
| 18.03.ХХ
| Со склада организации похищены материалы, рыночная стоимость которых составляет 50 000 руб
|
|
|
|
100
| 19.03.ХХ
| Виновные лица установлены Материалы не возвращены
|
|
|
|
101
|
| Сумма ущерба взыскана из з/п виновного лица
|
|
|
|
102
| 22.03.ХХ
| Реализовали товар ООО «УСПЕХ» (200 единиц), в том числе НДС
|
|
|
|
103
|
| Начислен НДС с реализованного товара
|
|
|
|
104
| 25.03. ХХ
| Поступление денежных средств от ООО «УСПЕХ»
|
|
|
|
105
|
| Перечислены денежные средства в погашение задолженности ООО «Цемент», ООО «Карьер»
|
|
|
|
106
| 31.03. ХХ
| Начислена арендная плата за март
|
|
|
|
107
|
| Начислен НДС с арендной платы за март
|
|
|
|
108
|
| Удержана комиссия за ведение счета в банке
|
|
|
|
109
|
| Начислены и оплачены проценты за пользование кредитом
|
|
|
|
110
|
| Начислена амортизация основных средств, нематериальных активов
|
|
|
|
111
|
| Начислена заработная плата сотрудникам
|
|
|
|
112
|
| Начислен больничный лист Котовой
|
|
|
|
113
|
| С заработной платы сотрудников удержан налог на доходы физических лиц (13%)
|
|
|
|
114
|
| Начислены взносы на заработную плату сотрудников в:
фонд социального страхования
пенсионный фонд
федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
|
115
|
| Списаны затраты на себестоимость
|
|
|
|
116
|
| Формирование книги продаж за 1 квартал 20 ХХ года
|
|
|
|
117
|
| Формирование книги покупок за 1 квартал 20 ХХ года
|
|
|
|
118
|
| Расчёт финансовых результатов деятельности предприятия за 1 квартал 20 ХХ года
|
|
|
|
119
|
| Расчёт суммы налога на добавленную стоимость к уплате (возмещению) за 1 квартал 20 ХХ года
|
|
|
|
120
| 01.04.ХХ
| Оприходованы поступившие на склад безвозмездно материалы
|
|
|
|
121
|
| Произведена переоценка основных средств (дооценка на 5%)
|
|
|
|
122
| 03.04.ХХ
| По договору лизинга общество (лизингодатель) приобрело производственное оборудование стоимостью 354 000 руб., в том числе НДС.
|
|
|
|
123
|
| Поставщику выдан простой вексель в обеспечение кредиторской задолженности по товару, в том числе НДС
|
|
|
|
124
| 04.04. ХХ
| Выдана депонированная заработная плата.
|
|
|
|
125
| 05.04. ХХ
| Выпуск 700 единиц кирпича
|
|
|
|
126
|
| Реализовали товар ООО «МАС групп» (1000 единиц), в том числе НДС
|
|
|
|
127
|
| Поступили денежные средства от ООО «МАС групп»
|
|
|
|
128
|
| Зачтен ранее перечисленный аванс в счет отгруженной продукции ООО «МАС групп»
|
|
|
|
129
|
| Восстановлен НДС, начисленный в бюджет с суммы полученного аванса
|
|
|
|
130
|
| Отгружен товар на экспорт (500 единиц) (50 000 $)
|
|
|
|
131
|
| Поступила экспортная выручка (50 000 $)
|
|
|
|
132
|
| 10% выручки перечислено уполномоченному банку для обязательной продажи
|
|
|
|
133
|
| Оставшиеся 90% экспортной выручки зачислены на текущий валютный счет
|
|
|
|
134
|
| Списана курсовая разница по транзитному валютному счету
|
|
|
|
135
|
| Зачислен рублевый эквивалент от обязательной продажи 10% валютной выручки (по курсу продажи)
|
|
|
|
136
|
| Оплачено комиссионное вознаграждение банку за обязательную продажу иностранной валюты (в размере 1%)
|
|
|
|
137
| 10.04. ХХ
| Экспортированный товар передан покупателю
|
|
|
|
138
|
| Заработная плата за март перечислена на карты сотрудникам
|
|
|
|
139
|
| Перечислено с расчетного счета:
В фонд социального страхования
В фонд обязательного медицинского страхования
В пенсионный фонд
Налог на доходы с физических лиц
|
|
|
|
140
|
| Оплачена задолженность по аренде помещения
|
|
|
|
141
|
| Оплачен налог на добавленную стоимость за 1 квартал 20 ХХ г
|
|
|
|
142
| 15.04. ХХ
| Списана балансовая стоимость валютных средств (по курсу ЦБ РФ на дату продажи)
|
|
|
|
143
|
| Списана положительная курсовая разница от операции продажи валютной выручки
|
|
|
|
144
|
| Отражена курсовая разница (положительная, отрицательная) от продажи валюты
|
|
|
|
145
|
| Удержаны банком суммы комиссии за проведение валютных операций (200 $)
|
|
|
|
146
|
| Выставлен аккредитив за счет собственных средств организации
|
|
|
|
147
|
| Использованы средства аккредитива при расчетах с ООО «Оникс» за поставку обоев
|
|
|
|
148
|
| Получен товар - обои для отделки строящегося объекта, в том числе НДС
|
|
|
|
149
|
| Начислен НДС на стоимость товара
|
|
|
|
150
|
| Выставлена претензия на стоимость бракованных обоев ООО «Оникс»
|
|
|
|
151
| 22.04. ХХ
| Выпуск 1000 единиц кирпича
|
|
|
|
152
|
| Приобретена спецодежда в количестве 12 шт. по цене 450 руб. за шт. и 3 стола для офиса по цене 2000 рублей каждый по авансовому отчету Васильева В.А.
|
|
|
|
153
|
| Сняты денежные средства с расчетного счета в кассу предприятия для погашения задолженности по подотчету
|
|
|
|
154
| 23.04. ХХ
| Погашена задолженность по подотчету Васильеву В.А.
|
|
|
|
155
|
| Отпущено со склада по учетной цене производственному участку спецодежда в количестве 6 единиц
|
|
|
|
156
|
| Реализован автомобиль стоимостью…., в том числе НДС
|
|
|
|
157
|
| Списана остаточная стоимость автомобиля
|
|
|
|
158
|
| Начислен НДС на реализацию автомобиля
|
|
|
|
159
|
| Поступили денежные средства за реализованный автомобиль, включая стоимость НДС
|
|
|
|
160
| 24.04. ХХ
| Погашена сумма основного долга по кредитному договору
|
|
|
|
161
|
| Выполнены СМР по отделке помещений (оклейка обоями).
|
|
|
|
162
| 26.04. ХХ
| Стоимость СМР выставлена заказчику
|
|
|
|
163
| 30.04. ХХ
| Начислена арендная плата за апрель
|
|
|
|
164
|
| Начислен НДС с арендной платы за апрель
|
|
|
|
165
|
| Удержана комиссия за ведение счета в банке
|
|
|
|
166
|
| Начислены и оплачены проценты за пользование кредитом
|
|
|
|
167
|
| Начислена амортизация основных средств, нематериальных активов
|
|
|
|
168
|
| Начислена заработная плата сотрудникам
|
|
|
|
169
|
| С заработной платы сотрудников удержан налог на доходы физических лиц (13%)
|
|
|
|
170
|
| Начислены взносы на заработную плату сотрудников в:
фонд социального страхования
пенсионный фонд
федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
|
171
|
| Списаны затраты на себестоимость
|
|
|
|
172
|
| Предмет лизинга передан лизингополучателю.
|
|
|
|
173
|
| Формирование книги продаж за апрель 2010 года
|
|
|
|
174
|
| Формирование книги покупок за апрель 2010 года
|
|
|
|
175
|
| Распределение затрат между основными видами деятельности
|
|
|
|
176
|
| Расчёт суммы налога на добавленную стоимость к уплате (возмещению) за апрель 2010 года
|
|
|
|
177
|
| Расчёт финансовых результатов деятельности предприятия за апрель 2010 года
|
|
|
|
178
|
| Реформация баланса
|
|
|
|
179
|
| Начисление и выплата дивидендов учредителю из чистой прибыли компании
|
|
|
|