АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Задача 1. Підприємство зареєстроване як платник ПДВ

Читайте также:
  1. XV. СВЕРХЗАДАЧА. СКВОЗНОЕ ДЕЙСТВИЕ
  2. Вторая задача анализа на чувствительность
  3. Глава III. ЗАДАЧА
  4. Главная задача вакханалии этого этапа — хотя бы частично вывести поедание людей из-под уголовного преследования. Хоть раз, хоть в какой-то исторический момент.
  5. Движение вектора смещения (вторая задача)
  6. Задание 48-2: (Кейс 2 подзадача 1)
  7. Задача .
  8. Задача 1
  9. Задача 1
  10. Задача 1
  11. Задача 1
  12. Задача 1

Підприємство зареєстроване як платник ПДВ. Вартість придбаних товарів за січень 2013 р. – ПТ, тис. грн. (в т.ч. ПДВ). При продажу товарів застосовувалася торгова надбавка розміром ТН, %.

Розрахувати суму податкового кредиту і суму податкового зобов'язання за звітний період.

Визначити суму ПДВ, яку необхідно сплатити до бюджету.

Варіант ПТ ТН
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

Методичні вказівки:

1. Знаходимо суму податкового кредиту:

 

ПК = ПТ/6

2. Знаходимо суму податкового зобов’язання:

 

ПЗ = (5/6 * ПТ * ТН + 5/6 * ПТ) * 20%

3. Знаходимо ПДВ, який підлягає сплаті до бюджету:

ПДВ = ПЗ - ПК

Задача 2

Визначити суму оподатковуваного прибутку та податку на прибуток за IV-й квартал 2012 р., якщо відомо:

а) за звітний період підприємство отримало доходів:

- від продажу товарів - ПТ тис. грн. (у т.ч. ПДВ);

- штраф, одержаний за рішенням Господарського суду, - Ш тис. грн.;

- доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги – БФД тис. грн.;

- сума дивідендів, отримана від нерезидента, - ДН тис. грн.

б) витрати:

- пов’язані з придбанням сировини – ПС тис. грн. (у т.ч. ПДВ);

- на оплату праці - ОП тис. грн. (у т.ч. єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – ЄСВ тис. грн.; сума податків і зборів, утриманих з доходів фізичних осіб, – ПДФО тис. грн.);

- пов’язані з оплатою отриманих послуг виробничого характеру - ПВХ тис. грн. (у т.ч. ПДВ);

- сума штрафу, сплаченого за рішенням Господарського суду, - ШС тис. грн.

в) від’ємне значення оподатковуваного прибутку підприємства за результатами податкового року склало ВЗ тис. грн.

г) сума амортизаційних відрахувань – А тис. грн.

 

В-т ПТ Ш БФД ДН ПС ОП ЄСВ ПДФО ПВХ ШС ВЗ А
  678,9 3,4 23,5 45,6 576,9 65,7 23,3 9,9 36,4 4,3 9,4 15,4
  245,7 4,5 25,0 39,0 187,6 27,6 9,8 4,1 38,5 4,9 4,9 54,3
  768,9 2,7 12,5 39,5 678,5 126,0 44,6 18,9 58,0 5.0 5,4 45,3
  980,8 4,3 12,7 29,4 769,5 57,4 20,3 8,6 48,3 5,2 8,3 30,2
  223,9 3,9 12,0 24,5 170,9 28,6 10,1 4,3 89,4 4,5 6,4 28,4
  720,0 2,6 19,5 16,7 680,9 24,5 8,7 3,7 48,6 3,9 8,4 16,4
  556,0 6,6 16,5 18,4 570,8 117,6 41,6 17,6 67,4 3,7 9,3 29,5
  568,7 4,5 17,4 14,9 276,6 79,5 28,1 11,9 59,4 7,2 11,4 30,5
  439,8 4,0 14,6 20,3 176,6 100,4 35,5 15,1 55,3 6,4 4,9 35,4
  312,0 3,8 18,9 33,5 276,9 89,5 31,7 13,4 38,5 5,8 7,3 40,1
  223,9 3,9 12,0 24,5 170,9 126,0 44,6 18,9 58,0 5.0 5,4 45,3
  720,0 2,6 19,5 16,7 680,9 57,4 20,3 8,6 48,3 5,2 8,3 30,2
  556,0 6,6 16,5 18,4 570,8 28,6 10,1 4,3 89,4 4,5 6,4 28,4
  678,9 3,4 16,5 18,4 680,9 24,5 20,3 8,6 48,3 5,2 6,4 28,4
  245,7 4,5 17,4 14,9 570,8 117,6 10,1 4,3 89,4 4,5 8,4 16,4
  768,9 2,7 14,6 20,3 276,6 79,5 8,7 3,7 48,6 3,9 9,3 29,5
  980,8 4,3 18,9 33,5 176,6 100,4 41,6 17,6 67,4 3,7 11,4 30,5
  556,0 6,6 14,6 20,3 176,6 65,7 23,3 9,9 38,5 5,8 7,3 16,4
  568,7 4,5 18,9 33,5 276,9 27,6 9,8 4,1 58,0 5.0 5,4 29,5
  439,8 4,0 12,0 24,5 170,9 126,0 44,6 18,9 48,3 5,2 8,3 30,5
  312,0 3,8 19,5 16,7 680,9 57,4 20,3 8,6 89,4 4,5 6,4 35,4
  980,8 4,3 12,7 29,4 680,9 57,4 20,3 8,6 48,3 5,2 8,3 30,2
  223,9 3,9 12,0 24,5 570,8 28,6 10,1 4,3 89,4 4,5 6,4 28,4
  720,0 2,6 19,5 16,7 680,9 24,5 20,3 8,6 48,3 5,2 6,4 28,4
  568,7 4,5 17,4 14,9 576,9 65,7 23,3 15,1 55,3 6,4 9,3 29,5
  439,8 4,0 14,6 20,3 187,6 27,6 9,8 13,4 38,5 5,8 11,4 30,5
  312,0 3,8 18,9 33,5 678,5 126,0 44,6 18,9 58,0 5.0 4,9 35,4
  223,9 3,9 12,0 24,5 769,5 57,4 20,3 8,6 48,3 5,2 7,3 40,1
  556,0 6,6 16,5 18,4 570,8 117,6 41,6 17,6 67,4 3,7 8,3 30,2
  568,7 4,5 17,4 14,9 276,6 79,5 28,1 11,9 59,4 7,2 6,4 28,4

 

Методичні вказівки:

 

1. Знаходимо доходи підприємства:

 

Д = 5/6 * ПТ + Ш + БФД + ДН

2. Знаходимо витрати підприємства:

 

В = 5/6 * ПС + (ОП - ЄСВ) + 5/6 * ПВХ + ВЗ + А

3. Знаходимо оподатковуваний прибуток підприємства:

 

ОП = Д - В

4. Знаходимо податок на прибуток підприємства:

 

ПП = ОП*21% [1]

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.006 сек.)