АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Форма собственности

Читайте также:
  1. CASE-технология создания информационных систем
  2. I. ВВЕДЕНИЕ В ИНФОРМАТИКУ
  3. I. Определите, какое из этих высказываний несет психологическую информацию.
  4. I. Основная форма: помешательство.
  5. I. При каких условиях эта психологическая информация может стать психодиагностической?
  6. II. ОСНОВНОЕ ПОНЯТИЕ ИНФОРМАТИКИ – ИНФОРМАЦИЯ
  7. II. Соціальні відносини як форма прояву соціальних взаємодій.
  8. II. Тип организации верховной власти в государстве (форма государственного правления).
  9. III. ИЗМЕРЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ
  10. IV ИНФОРМАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ.
  11. IV. Заочная форма обучения (среднепрофессиональное образование)
  12. IX. Найдите и переведите предложения, где –ing форма переводится существительным:-

Правовым статусом нашей фирмы является «Общество с ограниченной ответственностью». Форма собственности - частная. Общество с ограниченной ответственностью - это форма объединения отдельных капиталов в общий фонд. Участники общества несут ответственность по его обязательствам только своим вкладом, а не всем имуществом, т.е. несут ограниченную ответственность. Участники общества обладают количеством голосов пропорционально размеру их доли в уставном капитале.

 

План сбыта.

 

План сбыта содержит информацию о ценах на продукты и о предполагаемых тенденциях их изменений, об условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также другие данные, относящихся к маркетинговой политике компании.

 

Таблица 8. Сбыт (Ценообразование).

   
Продукт/Вариант Цена(Руб.)
   
01 Комплект мягкой мебели 21700,00
02 Диван 13020,00
03 Раскладное кресло 7130,00

В цену включены налоги и издержки.

 

Таблица 9. Сбыт (Условия оплаты).

   
Продукт/Вариант Описание
   
01 Комплект мягкой мебели Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту
02 Диван Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту
03 Раскладное кресло Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту

 

Издержки.

 

Прямые суммарные издержки показывают, какое количество денег нужно потратить на закупку комплектующих для производства продукции.

Таблица 10. Прямые суммарные издержки.

     
Наименование Ед. изм. (Руб.)
     
01 Комплект мягкой мебели шт. 4646,28
02 Диван шт. 3055,98
03 Раскладное кресло шт. 1797,38

 

Таблица 11. Прямые издержки № 1. Комплект мягкой мебели.

       
Наименование Расход Потери (Руб.)
       
Материалы и комплектующие     4646,28
01.1 Фанера 45,26 0,465 88,97
01.10 Картон 93,00 0,030 37,20
01.11 Полиэтилен 620,00 0,000 186,00
01.12 Ватин 186,00 0,000 173,60
01.13 Поролон 15,50 0,000 23,25
01.14 Фурнитура - -  
01.15 Подушки 310,00 0,00 826,77
01.16 Ткань 46,50 0,465 139,5
01.2 ДВП 93,00 18,60 217,00
01.3 ДСП 3,72 0,062 74,40
01.4 Болты 21,70 0,00 14,57
01.5 Гвозди 31,00 0,00 12,40
01.6 Шурупы 9,30 0,00 6,20
01.7 Гобелен 387,50 0,00 2841,46
01.8 Нитки 6,20 0,031 1,24
01.9 Клей 7075,00 0,062 3,72
Сдельная зарплата     0,00
Другие издержки     0,00
Всего     4646,28

 

Таблица 12. Прямые издержки № 2. Диван.

       
Наименование Расход Потери (Руб.)
       
Материалы и комплектующие     3055,98
02.1 Фанера 31,00 0,031 60,76
02.10 Картон 62,00 0,031 24,80
02.11 Полиэтилен 403,00 0,00 120,90
02.12 Ватин   0,00 115,63
02.13 Поролон 9,30 0,00 13,95
02.14 Фурнитура - -  
02.15 Подушки 186,00 0,00 496,00
02.16 Ткань 31,00 0,031 93,00
02.2 ДВП 62,00 1,24 144,77
02.3 ДСП 2,48 0,031 49,60
02.4 Болты 15,50 0,00 10,23
02.5 Гвозди 21,70 0,00 8,68
02.6 Шурупы 6,20 0,00 4,03
02.7 Гобелен 260,40 0,00 1909,6
02.8 Нитки 3,10 0,031 0,62
02.9 Клей 6,20 0,062 3,10
Сдельная зарплата     0,00
Другие издержки     0,00
Всего     3055,98

 

Таблица. Прямые издержки № 3. Раскладное кресло.

       
Наименование Расход Потери (Руб.)
       
Материалы и комплектующие     1797,38
03.1 Фанера 18,60 0,31 36,58
03.10 Картон 46,30 0,31 16,12
03.11 Полиэтилен 260,40 0,00 78,12
03.12 Ватин 77,50 0,00 72,23
03.13 Поролон 6,20 0,00 9,30
03.14 Фурнитура - -  
03.15 Подушки 62,00 0,00 165,23
03.16 Ткань 24,80 0,31 74,40
03.2 ДВП 40,30 1,24 93,93
03.3 ДСП 1,55 0,31 31,0
03.4 Болты 6,20 0,00 6,20
03.5 Гвозди 12,40 0,00 4,96
03.6 Шурупы 3,10 0,00 2,17
03.7 Гобелен 164,30 0,00 1204,66
03.8 Нитки 2,48 0,31 0,62
03.9 Клей 3,10 0,31 1,55
Сдельная зарплата     0,00
Другие издержки     0,00
Всего     57,98

В этих таблицах показано какое количество денежных средств и какие комплектующие необходимы для производства каждого продукта.

 

Общие издержки предназначены для отображения постоянных издержек. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта.

 

Таблица 14. Общие издержки.

     
Название Сумма Платежи
  (Руб.)  
     
Управление    
01 Охранная сигнализация 566,70 Ежемесячно, весь проект
02 Оплата за телефон (1 шт.) 1 033,30 Ежемесячно, весь проект
03 Междугородние телефонные звонки 333,30 Ежемесячно, весь проект
04 Аренда помещения (офис=30 м2*310 руб.) 300,00 Ежемесячно, весь проект
Производство    
01 Водоснабжение 146,70 Ежемесячно, весь проект
02 Производственный сток 412,70 Ежемесячно, весь проект
03 Электроэнергия 182,60 Ежемесячно, весь проект
04 Аренда помещения (произв. 290 кв.м.*257,3 Руб.) 2 465,00 Ежемесячно, весь проект
05 Сырьё и материалы 1 000,00 Ежемесячно, весь проект
06 Транспортные расходы 140,00 Ежемесячно, весь проект
Маркетинг    
01 Реклама в газете "Из рук в руки" 200,00 Ежемесячно,с 6 по 36 мес.

 

Налоги.

Банк, система учета.

Финансовый год начинается в январе.

Принцип учета запасов: По среднему.

Валюта проекта.

Основная валюта проекта – Рубли Россия

Валюта для расчета на внешнем рынке – Доллар

Курс на момент ввода: 1 $ = 31 рубль

Таблица 16. Налоги.

       
Название налога База Период Ставка
       
01 НДС Добав. стоим. Месяц 20 %
02 Налог на прибыль Прибыль Квартал 24 %
03 Подоходный налог Зарплата Месяц 13 %
04 Налог ПАД Объем продаж Квартал 1 %
05 Налог на имущество Имущество Квартал 2 %
06 Отчисления в ПФ Зарплата Месяц 28 %
07 Отчисления в ФОМС Зарплата Месяц 3.6 %
08 ЕСН: Отчисления в ФСС Зарплата Месяц 4 %
09 Налог на милицию Настраиваемая Квартал 3 %

 

 

8. Финансовый план.

 

Финансовый план предназначен для формирования такого объема капитала, при котором ни в один период времени значения сальдо расчетного счета не имеет отрицательного значения. При этом необходимо придерживаться основного принципа: капитал должен быть привлечен только в тот период времени, когда это действительно необходимо.

 

 

Собственный капитал.

Таблица 17. Уставной капитал.

     
Участник Дата Сумма
    (Руб.)
     
  01.01.2012 728500,00

 

Прибыли-убытки.

 

Отчет о прибылях и убытках позволяет определить, из каких составляющих складывается прибыль предприятия.

Валовой объем продаж равен сумме поступлений от продажи продукции за вычетом НДС.

Чистый объем продаж равен валовому объему продаж за вычетом потерь и налогов с продаж.

Валовая прибыль определяется как разность чистого объема продаж и прямых издержек.

Прибыль до выплаты налога образуется после вычитания из валовой прибыли налога на имущество, постоянных издержек, амортизации, процентов по кредитам, других издержек и убытков предшествующих периодов. К прибыли добавляется сумма других доходов, например, процентов по вкладам, доходов от продажи ценных бумаг и т.п.

Налогооблагаемая прибыль складывается из суммы прибыли до выплаты налогов, суммы издержек, отнесенных на прибыль и прибыли от курсовой разницы.

В расчет прибыли не входят источники финансирования. Так, поступление заемных средств не включается в расчет как доход, а возвращение кредита не входит в статьи расходов. При этом выплата процентов за кредит учитывается в расчетах, и может относиться на затраты или на чистую прибыль.

Чистая прибыль получается после вычитания из налогооблагаемой прибыли налога на прибыль.

 

 

Таблица 19. Прибыли-убытки (Руб.).

       
Строка 2013 год 2014 год 2015 год
       
Валовой объем продаж 6938316,77 7558833,23 8417533,23
Налоги с продаж 69383,27 75588,23 84175,23
Чистый объем продаж 6878233,50 7483245,00 8333358,00
Материалы и комплектующие 1566820,29 1705934,34 1956100,31
Прямые суммарные издержки 1566820,29 1705934,34 1956100,31
Валовая прибыль 5302113,21 5777310,66 6377257,69
Налог на имущество 11483,33 7943,75 5807,85
Административные издержки 692323,00 692323,00 692323,00
Производственные издержки   1347570,00 1347570,00
Маркетинговые издержки 62000,00 62000,00 62000,00
Зарплата административного персонала 646766,64 646766,64 646766,64
Зарплата производственного персонала 2653401,60 2653401,60 2653401,60
Зарплата маркетингового персонала 88446,72 88446,72 88446,72
Суммарные постоянные издержки 5490507,96 5490507,96 5490507,96
Амортизация 47740,00 53242,50 4030,00
       
Строка 2013 год 2014 год 2015 год
       
Проценты по кредитам 48112,00 310,00  
Суммарные непроизводственные издержки 95852,00 332552,50 4030,00
Другие издержки 15587,73 87,73 82,77
Убытки предыдущих периодов   311317,50 86,09
Прибыль до выплаты налога -311318,12 -86099,09 790729,71
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль 48112,00 310,00  
Налогооблагаемая прибыль -263203,12 -85789,09 790729,71
Налог на прибыль     189775,18
Чистая прибыль -311318,12 -86099,09 414954,53

Движение денежных средств (Cash flow).

 

Отчет о движении денежных средств (Cash flow) показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.

Отчет о движении денежных средств содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании:

- кэш-фло от операционной деятельности;

- кэш-фло от инвестиционной деятельности;

- кэш-фло от финансовой деятельности.

В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств. Производственные затраты объединены в две группы: "Прямые суммарные издержки" и "Суммарные постоянные издержки".

Раздел "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта.

Раздел "Кэш-фло от финансовой деятельности" отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.

Две итоговые строки "Кэш-фло" отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. Баланс наличности позволяет судить о возможности предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия обязательств. В случае дефицита средств требуется привлечение дополнительных источников финансирования в виде заемного или акционерного капитала.

Ставка дисконтирования является параметром модели, который позволяет корректировать суммы денежных выплат с учетом различной стоимости денег в разные моменты времени.

 

Таблица 20. Дисконтированный Кэш-фло (Руб.).

       
Строка 2013 год 2014 год 2015 год
       
Поступления от продаж 7941014.56 7896505.07 7994150.11
Затраты на материалы и комплектующие 1709365.11 1679334.79 1682254.37
Прямые суммарные издержки 1709365.11 1679334.79 1682254.37
Общие издержки 2415337.72 2195789.83 1996172.46
Затраты на персонал 2183710.06 1985191.02 1804719.25
Суммарные постоянные издержки 4599078.78 4180980.85 3800891.71
Налоги 1687215.30 1709515.77 1771562.89
Кэш-фло от операционной деятельности -54644.63 326673.66 739658.14
Затраты на приобретение активов 626138.00    
Другие издержки подготовительного периода 18699.82 91.76 78.74
Кэш-фло от инвестиционной деятельности -644838.75 -91.76 -78.74
Собственный (акционерный) капитал 728500.00    
Займы 439940.53    
Выплаты в погашение займов 400532.40 2603.07  
Выплаты процентов по займам 46252.00 271.87  
Кэш-фло от финансовой деятельности 721656.44 -2874.94  
Баланс наличности на начало периода   21997.29 343143.65
Баланс наличности на конец периода 22172.75 345879.71 1085242.11

 

Баланс.

Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта.

В структуре активов баланса выделены три основных группы:

 текущие активы;

 основные средства;

 инвестиции.

В состав текущих активов входят денежные средства, дебиторская задолженность, средства, находящиеся в производственном и торговом обращении, а также финансовые вложения и краткосрочные предоплаченные расходы. Общая величина этой, наиболее подвижной, части средств предприятия отражается в строке "Суммарные текущие активы".

Общая стоимость основных средств отражается в балансе в строке "Основные средства", а их износ учитывается в строке "Накопленная амортизация". Остаточная стоимость этого вида активов (за вычетом амортизации) указывается в строке "Остаточная стоимость основных средств". В следующих за ней строках раскрывается структура основных средств:

 земля;

 здания и сооружения;

 оборудование;

 (долгосрочные) предоплаченные расходы;

 другие активы.

Сумма этих активов равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств".

В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.

В пассивах баланса выделяются три группы:

 краткосрочные обязательства;

 долгосрочные займы;

 собственный капитал.

К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы).

В структуре собственного капитала выделяются:

 средства от продажи обыкновенных акций;

 средства от продажи привилегированных акций;

 средства, полученные от продажи акций сверх номинала;

 резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов;

 добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов;

 нераспределенная прибыль.

Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал".

Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.

 

Таблица 21. Баланс (Руб.).

       
Строка 2013 год 2014 год 2015 год
       
Денежные средства 1864,96 374186,74 1308460,09
Незавершенное производство 16991,1 20058,86  
Краткосрочные предоплаченные расходы      
Суммарные текущие активы 19786,06 394245,29 1308460,09
Основные средства 626138,00 526938,00 15700818,00
Накопленная амортизация 139825,50 194325,05 11281265,50
Остаточная стоимость основных средств: 486312,5 332612,95 163026,21
Оборудование 486312,50 332612,95 163026,21
СУММАРНЫЙ АКТИВ 506098,56 7760973,55 1471486,30
Отсроченные налоговые платежи 85816,37 84457,64 142031,77
Краткосрочные займы 3100,00    
Суммарные краткосрочные обязательства 88916,37 84457,64 142031,77
Капитал, внесенный сверх номинала 728500,00 728500,00 728500,00
Резервные фонды     279604,19
Нераспределенная прибыль -311318,12 -8609909,00 320420,34
       
Строка 2012 год 2013 год 2014 год
       
Суммарный собственный капитал 417181,88 622400,91 1329454,53
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 506098,56 726858,55 1471424,30

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.016 сек.)