АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Бюджет доходов и расходов на 2010 г., д.е

Читайте также:
  1. B) Распределению бюджетных средств
  2. Cущность, виды, источники формирования доходов. Дифференциация доходов населения.
  3. I. Перечень и состав постоянных общепроизводственных расходов
  4. IV. Бюджетное право в РФ.
  5. Анализ внебюджетных средств высшего учебного заведения.
  6. Анализ доходной части регионального бюджета
  7. Анализ доходов
  8. Анализ и прогноз расходов
  9. Анализ и прогноз расходов.
  10. Анализ общей суммы расходов
  11. Анализ производственных показателей деятельности бюджетных учреждений.
  12. Анализ расходной части регионального бюджета

 

Статьи план факт
Выручка от продаж    
- Себестоимость реализованной продукции    
Валовая прибыль    
- Торговые расходы    
- Административные расходы    
Операционная прибыль    
- Проценты по кредитам    
- Налог на прибыль    
Чистый доход    

Бюджет движения денежных средств на 2010 г., д.е.

Статьи план факт
Остаток денежных средств на начало года    
     
+Поступления:    
Выручка от реализации    
Банковский кредит    
- Платежи:    
Материалы    
Прямая оплата труда    
Прямые накладные    
Торговые расходы    
Административные расходы    
Капвложения    
Проценты по банковскому кредиту    
Остаток денежных средств на конец года    

 

Бюджет себестоимости реализованной продукции на 2010 г., д.е.

Затраты план факт
Материалы    
Прямая оплата труда    
Прямые накладные расходы    
Всего    
+Запасы готовой продукции на начало периода    
- Запасы готовой продукции на конец периода    
Продукт А    
Продукт В    
Себестоимость реализованной продукции    

Справочно: Расчет себестоимости запасов готовой продукции на конец периода, д.е.

  Матер. затраты Прямая зарплата Перем. Накл.Р. Пост. Накл.Р. Затраты на 1 шт. Запасы, штук С/стоим. запасов
Пр. А              
Пр. Б              

 

Кп – Коэффициент отношения постоянных накладных расходов к прямой зарплате основных рабочих;

Кп =


2. Бюджет продаж на 2010 год

 

Наименование продукта Количество ед. Цена ед., д.е. Всего выручка, д.е.
Продукт А            
Продукт Б            
Всего            

 

 

3. Объем производства на 2010 год, шт.

 

Показатели Продукт А Продукт Б
Планируемые продажи        
Запас на конец периода        
Запас на начало периода        
План производства        

 

 

4. Бюджет потребности в сырье и материалах на 2010 год

Показатели Объем производства, ед. Расход, кг/ед. Стоимость за единицу, д.е. Общая стоимость, д.е.
Продукт А                
Продукт Б                
Итого потребность для производства          
Запас на конец периода          
Всего потребность          
Запас на начало периода          
Итого закупки          

 

 

5. Бюджет прямых расходов на заработную плату на 2010 год

Вид продукции Объем производства, ед. Чел./ час. на ед. Часовая ставка, д.е. Всего к оплате, д.е.
Продукт А                
Продукт В                
Всего                

 

6. Бюджет производственных накладных расходов на 2010 год, д.е.

 

Затраты    
Постоянные издержки, всего    
Электроэнергия    
Зарплата линейного руководства    
Ремонт, профилактика    
Страховка, аренда    
Амортизация    
Переменные издержки, всего    
Оплата труда МОП    
Электроэнергия    
Итого    

 

Бюджет административных расходов на 2010 год, д.е.

 

Затраты    
Зарплата служащих    
Зарплата управленцев    
Расходные материалы    
Представительские расходы    
Итого    

 

 

8. Бюджет торговых расходов на 2010 год, д.е.

 

Расходы    
Комиссионные    
Зарплата продавцов    
Командировочные расходы    
Реклама и продвижение товаров    
Всего    

 

 

9. Бюджет капвложений на 2010 год

 

Проект № Планируемый срок платежа Содержание Стоимость, д.е.
       
       

 

Часть 2. Оценка фактических результатов

 

Отдел продаж

Отдел отчитался о результатах реализации. Изделие А пользовалось хорошим спросом и, несмотря на то, что цена на него составила 10,5 д.е., количество продаж оказалось выше плановых – 42 тыс.ед. Цена на изделие Б осталась прежней, но объем продаж оказался ниже запланированных; удалось продать 15,5 тыс. ед. вместо 16 тыс. по плану. Зарплата продавцов и расходы на командировки были выдержаны в пределах бюджета, но рекламная кампания обошлась в 24 тыс. д.е.

Производство

Фактический расход сырья на единицу произведенной продукции составил: по изделию А – 2,1 кг, по изделию В – 2,05 кг. Трудоемкость (основные производственные рабочие) составила соответственно 0,55 и 0,5 часа. Фактическая средняя цена закупки сырья – 1,1 д.е. за килограмм вместо 1 д.е. по бюджету. Средняя часовая ставка оплаты труда основных рабочих – 6,5 д.е.

Запасы

На конец года на складе готовой продукции оставалось 300 ед. продукта А и 1300 ед. продукта В. Запасы сырья – 5000 кг, незавершенного производства – в соответствии с бюджетом.


1 | 2 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.009 сек.)