АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Практическая работа №3. Тема: Расчет процентов по депозиту

Читайте также:
  1. AKM Работа с цепочками событий
  2. File — единственный объект в java.io, который работает непосредственно с дисковыми файлами.
  3. II. Практическая часть
  4. III. ВЛИЯНИЕ ФАКТОРОВ РАБОЧЕЙ СРЕДЫ НА СОСТОЯНИЕ ЗДОРОВЬЯ РАБОТАЮЩИХ.
  5. VI. Работа сновидения
  6. VIII. Работа над задачей
  7. А) Работа сгущения.
  8. Административная контрольная работа по дисциплине
  9. Аудиторная работа
  10. Б) Работа смещения.
  11. Безопасность при эксплуатации стационарных сосудов и аппаратов, работающих под давлением. Техническое освидетельствование.
  12. Безупречность. Работа над безупречностью на разных этапах

 

Тема: Расчет процентов по депозиту

Цель работы -научиться рассчитывать проценты по банковским депозитам с использованием формул простого и сложного процента.

 

Методические указания:

Простые процентные ставки — ставки, начисляемые к начальной сумме на протяжении всего срока вклада или кредита.

Сложные процентные ставки — ставки, начисляемые к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.

Определение наращенной суммы долга по привлеченным (размещенным) средствам банков по формуле простых процентов

S = Р(1 + IТ / К),

где S — сумма денежных средств, которая должна быть возвращена (получена), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные проценты;

Р — первоначальная сумма привлеченных (во вклад, депозит и на другие банковские счета) или размещенных (в кредит, заем) денежных средств;

I — годовая процентная ставка;

Т— количество дней начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам;

К — количество дней в календарном году (365 или 366).

Определение наращенной суммы долга по привлеченным (размещенным) средствам банков по формуле сложных процентов

S = Р(1 + IJ / К)n

где J — количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;

п — количество периодов наращения.

Дисконтирование — это средство определения любой стоимостной величины, которая будет выплачена в будущем, с позиций ее сегодняш­ней оценки. Умение определять значение дисконта позволяет сравнивать разновременные инвестиции и платежи, производить учет векселей. Дисконтирование по простым процентам

Рп = S/(1 + ni),

где Рп — сегодняшний аналог суммы S; S — сумма денежных средств, которая будет выплачена к концу срока, р.; n — количество начислений; i — ставка процентов (в долях от единицы). Дисконтирование по сложным процентам

Рсл = S/(1 + i)n.

Учет векселей по простой учетной ставке

Рпс = Sв(1 - nd),

где Sв — выплачиваемая сумма денежных средств по векселю в момент погашения; п — количество периодов наращения; d — учетная ставка (в долях от единицы).

Учет векселей по сложной учетной ставке

Рсл.с = S(1 - d)n.

Пример 1. Предположим, что банком принят депозит в сумме 50000 рублей на срок 30 дней. Фиксированная процентная ставка – 10,5 % «годовых». Применяя формулы, получаем следующие результаты:

S = 50000 + 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 50431,51

Sp = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 431,51

Пример 2. Банком принят депозит в той же сумме 50000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней) по фиксированной ставке 10,5 процентов «годовых». В условиях поменялся только срок вложения.

S = 50000 + 50000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 51294,52

Sp = 50000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 1294,52

При сравнении двух примеров видно, что сумма ежемесячно начисленных процентов по формуле простых процентов не меняется.

431,51 * 3 месяца = 1294,52 рубля.

Пример3. Принят депозит в сумме 50 тыс. руб. сроком на 90 дней по фиксированной ставке 10,5 процентов годовых. Начисление процентов – ежемесячно. Следовательно, количество операций по капитализации начисленных процентов (п) в течение 90 дней составит – 3. А количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j) составит – 30 дней (90/3). Какова будет сумма процентов?

S = 50000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 = 51305,72

Sp = 50000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 – 50000 = 1305,72

Убедиться в правильности суммы процентов, рассчитанный по методу сложных процентов можно, перепроверив расчет с помощью формулы простых процентов.

Для этого разобьем срок депозита на 3 самостоятельных периода(3 месяца) по 30 дней и рассчитаем проценты для каждого периода, использую формулу простых процентов. Сумму депозита в каждом следующем периоде будем брать с учетом процентов за предыдущие периоды. В результате расчета получилось (табл. 3.1):

 

Таблица 3.1 –Пример расчета

 

Месяцы Р – сумма депозита I -процентная ставка t – количество дней начисления процентов Sp – сумма процентов S -суммы размещенных денежных средств + начисленные проценты. (2+5)
1 2 3 4 5 6
  50000.00 10.5   431.51 50431.51
  50431.51 10.5   435.23 50866.74
  50866.74 10.5   438.98 51305.72

 

Итак, общая сумма процентов с учетом ежемесячной капитализации (начисления процентов на проценты) составляет:

Sp = Sp1 + Sp2 + Sp3 = 431,51 + 435,23+ 438,98 = 1305,72

Это соответствует сумме, рассчитанной по сложным процентам в примере № 3.

А при расчете процентов за этот же период по формуле простых процентов в примере №2, доход составил только 1294,52 руб. Капитализация процентов принесла вкладчику дополнительно 11,2 руб. (1305,72 – 1294,52), т.е. большая доходность получается у вкладов с капитализацией процентов, когда применяются сложные проценты.

При начислении процентов необходимо учитывать и еще один маленький нюанс. При определении количества дней начисления процентов по вкладу (t) или количества календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j), не учитывается день закрытия (снятия) вклада. Так, например, 02.11.20.. банк принял депозит сроком на 7 дней. Полный срок депозита с 02.11.20.. по 09.11.20.., т.е. 8 календарных дней. А период начисления процентов по депозиту будет с 02.11.20.. по 08.11.20.., т.е. – 7 календарных дней. День 09.11.20.. в расчет не принимается т.к. депозит возвращен клиенту.

 

Задание:

1.Начислите проценты на сумму срочного депозита, если 02.10.20.. г. банк принимает в межбанковский депозит денежные средства в сумме 50 тыс. р. сроком на 7 дней по ставке 21 %.

2. Определите сумму, которую получит вкладчик, используя формулу сложных процентов, если 05.11.20.. г. вкладчик заключаете банком договор срочного вклада на 21 день, сумма вклада — 20 тыс. р. Процентная ставка — 10 %, по условиям договора проценты, начисленные по итогам каждого дня, увеличивают сумму вклада.

3. Простой вексель выдается на сумму 500 тыс. р. с уплатой в конце года. Какую сумму владелец получит, если он учтет вексель за 5 мес. до срока погашения по простой учетной ставке 12% годовых?

4. Переводной вексель (тратта) выдается на сумму 1 млн. р., срок его погашения — два года. Какова сумма дисконта при учете векселя по сложной учетной ставке, равной 18% годовых.

 

Содержание отчета

:

1. Титульный лист в соответствии с СТП1.2-2005

2. Цель работы

3. Задание

4. Выполненная практическая работа в соответствии с заданием

5. Ответы на контрольные вопросы

6. Вывод

 

Контрольные вопросы

1. Можно ли открыть вклад сразу на несколько человек?

2. Можно ли открыть на свое имя сразу несколько вкладов?

3. В какой валюте можно открыть счет по вкладу?

4. На какой срок можно открыть вклад в подразделении банка?

5. Чем вклад отличается от депозита?

 

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.005 сек.)