АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Программа аудита

Читайте также:
  1. VI. ПРОГРАММА И УСЛОВИЯ ПРОВЕДЕНИЯ КОНКУРСНЫХ ПРОСМОТРОВ
  2. Виды экологического аудита
  3. Вирус троянская программа
  4. Возникновение социального аудита
  5. Глава I. Головнин и его политическая программа.
  6. Документирование аудита
  7. Историческое развитие аудита.
  8. Классификация аудита, характеристика видов аудита и аудиторских услуг
  9. Лекция 1-2. Понятия и цели аудита.
  10. Лекция: История возникновения и развития аудита
  11. Место аудита в системе контроля
  12. Методология использования социального аудита
Наименование аудируемого лица ООО «Ино-Тех» РД №
Проверяемый период 01.01.2012-31.12.2012
Количество человеко-часов  
Руководитель аудиторской группы Слепцова Д.П.
Состав аудиторской группы Слепцова Иванова
Ф.И.О. лица, составившего документ Иванова
Дата составления документа 22.05.2013
Ф.И.О. лица, проверившего документ Слепцова Д.П.
Дата проверки документа 22.05.203
Планируемый аудиторский риск низкий  
Планируемый уровень существенности Расчеты с покупателями и заказчиками Min 15123,42 Max30246,84 Расчеты с поставщиками и подрядчиками Min 1357,92 Max 30246,84  

 

 

№ п/п Перечень аудиторских процедур по разделам аудита Период аудита Источники информации Рабочие документы аудитора Примечания
Проверка расчетов с покупателями и заказчиками
1. Правильность оформления договоров поставки товаров, соблюдение условий договора сторонами ежеквартально Договора купли-продажи, поставки товара    
2. Обоснованность графика документооборота ежеквартально График документооборота. Учетная политика.    
3. Правильность оформления первичных документов расчетов с заказчиками, покупателями ежеквартально Расчетно-платежные документы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты о приемке товара, товарные отчеты    
4. Правильность арифметического подсчета в документах ежеквартально Расчетно-платежные документы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты о приемке товара, товарные отчеты Расчеты аудитора  
5. Правильность отражения НДС ежеквартально Счета-фактуры, Книга покупок, Книга продаж Расчеты аудитора  
6. Правильность начисления наценок на товар ежеквартально Расчет реализованных наценок. Расчеты аудитора  
7. Правильность хранения и соблюдение сроков хранения первичных документов в архиве ежеквартально Первичные документы    
8. Правильность уничтожения первичных документов ежеквартально Акты о выделении документов к уничтожению    
9. Правильность ведения синтетического и аналитического учета расчетов заказчиками, покупателями ежеквартально Машинограмма по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»    
10. Соблюдение правила проведения инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками ежеквартально Учетная политика, Акты инвентаризации    
11. Сверка документов расчетов с заказчиками, покупателями, разными дебиторами и кредиторами ежеквартально Акты сверки    
12. Сверка документов расчетов с заказчиками, покупателями в банке ежеквартально Акты сверки    
13. Обоснованность причин возникновения дебиторской и кредиторской задолженности ежеквартально Договора поставки    
14. Правильность погашения дебиторской и кредиторской задолженности ежеквартально Машинограмма по счету 62»Расчеты с покупателями и заказчиками»    
15. Правильность корреспонденции счетов ежеквартально Главная книга    
Проверка расчетов с поставщиками и подрядчиками
1. Правовая оценка договоров с поставщиками и подрядчиками   ежеквартально Договор, соглашения, контракты; копии переписки или заключение эксперта (в случае его привлечения    
2. Проверка организации первичного учета расчетов с поставщиками и под рядчиками ежеквартально Первичные документы (накладные, счета-фактуры, акты сдачи-приемки)    
3. Проверка состояния задолженности перед поставщиками и подрядчиками   ежеквартально Регистры бухгалтерского учета, акты сверок, ответы на запросы поставщикам, решения судов в части признания задолженности безнадежной ко взысканию и другие подобные документы    
4. Проверка правильности отражения в бухгалтерском учете отдельных операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками ежеквартально Регистры бухгалтерского учета, первичные документы (накладные, счета-фактуры, акты сдачи)    
5. Проверка соответствия данных аналитического учета расчетов с поставщиками и подрядчиками данным сводного (синтетического) учета   ежеквартально Регистры анналитического учета, регистры синтетического (сводного) учета, отчетность    
6. Проверка организации налогового учета по расчетам с поставщиками и подрядчиками   ежеквартально Регистры налогового учета, регистры бухгалтерского учета, договоры, первичные документы    

 

 

Руководитель аудиторской группы Слепцова Д.А. (подпись)

 

Примечание: в качестве источников информации должны быть перечислены первичные документы, регистры, юридические документы; рабочими документами аудитора являются справки, расчеты, акты проверки, инвентаризационные ведомости.

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.003 сек.)