АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Анализ основных финансовых показателей

Читайте также:
  1. I. Анализ социального окружения
  2. IX. ЛЕКСИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
  3. SWOT – анализ раздела
  4. SWOT-анализ
  5. SWOT-анализ раздела «ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ, ЭФФЕКТИВНОСТЬ»
  6. SWOT-анализ раздела «Профессорско-преподавательский состав
  7. SWOT-анализ раздела «Студенты»
  8. SWOT-анализ раздела «Цели образовательной программы»
  9. VIII. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Общества
  10. X. ФРАЗЕОЛОГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
  11. Автономная канализация
  12. Алгоритм хода анализа смеси катионов I группы

 

Проведем анализ основных экономических показателей деятельности банка ОАО «Уралсиб», который представлен в таблице 3.

Таблица 3 – Основные экономические показатели деятельности

Показатели 2011 г. 2012 г. 2013 г. Абс. откл. 2013 г. к 2011 г. Темп роста 2013 г. к 2011 г., % Темп прироста 2013 г. к 2011 г., %
Среднегодовая величина активов, тыс. руб       -47169179 88,78 -11,22
Среднегодовая величина ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб       -49934575 82,11 -17,89
Среднегодовая величина депозитов, тыс. руб       -16121920 90,79 -9,21
Доходы банка, тыс. руб         120,72 20,72
Расходы банка, тыс. руб         118,69 18,69
Процентные доходы, тыс. руб         118,94 18,94
Процентные расходы, тыс. руб         144,21 44,21
Расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам, тыс. руб       -1994206 6,13 -93,87
Прибыль до налогооблажения, тыс. руб       -1097821 61,45 -38,55
Прибыль после налогооблажения, тыс. руб       -284363 33,39 -66,61

 

Окончание таблицы 3.

Показатели 2011 г. 2012 г. 2013 г. Абс. откл. 2013 г. к 2011 г. Темп роста 2013 г. к 2011 г., % Темп прироста 2013 г. к 2011 г., %
Выручка, тыс. руб         122,66 22,66
Рентабельность оборота, % 6,73 5,87 3,37 -3,36 50,10 -49,90
Коэффициент использования активов, % 9,21 9,89 12,52 3,31 135,98 35,98
Численность персонала, чел       -173 98,74 -1,26
Доходы на одного работника, тыс.руб на чел 2814,76 3074,50 3441,36 626,61 122,26 22,26
Собственные средства         101,65 1,65

 

За анализируемый период среднегодовая величина активов уменьшилась на 373246526 тыс. руб (или на 11,22%). Среднегодовая величина ссудной и приравненной к ней задолженности уменьшилась на 49934575 тыс. руб (или на 17,89%).

В 2013 году по сравнению с 2011 годом среднегодовая величина депозитов уменьшилась на 16121920 тыс. руб (или на 9,21%). Это означает, что работа по привлечению депозитов проводилась неэффективно.

Доходы банка увеличились на 8023605 тыс. руб (или на 20,72%). Расходы в свою очередь увеличились на 6884730 тыс. руб (или на 18,69%). Среди доходов процентные доходы увеличились на 5782027 тыс. руб (или на 18,94%). Процентные расходы увеличились на 6337659 (или на 44,21%).

Изменение расходов по созданию резерва на возможные потери по ссудам уменьшились на 1994206 тыс. руб (или на 93,87%).

Прибыль до налогооблажения сократилась на 1097821 тыс. руб (или на 38,55%) по сравнению с 2011 годом. Прибыль после налогооблажения уменьшилась на 284363 тыс. руб (или на 66,61%).

В 2013 году выручка банка увеличилась на 9582331 тыс. руб (или на 22,66%). Зато рентабельность оборота упала на 3,36% (в 2 раза).

Коэффициент использования активов увеличился на 35,98% и составляет 12,52% по сравнению с 2011годом. В общем случае данные показатель очень низкий и активы используются неэффективно.

Численность персонала сократилась на 173 человек (или на 1,26%) и составила в 2013 году 13582 человек. Данное сокращение связано с оптимизационной политикой банка.

Доходы на одного работника увеличились на 626,61 тыс.руб на чел (или на 22,26%).

Прибыль коммерческого банка – одна из основных целей его деятельности. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер, которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций. Для полного анализа прибыльности банка необходимо провести оценку эффективности деятельности и финансовых коэффициентов.

Проведем анализ эффективности деятельности, оценив показатели ликвидности, представленные в таблице 4.

К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью;

К2 - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью;

К3 - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидостью;

Таблица 4 - Анализ эффективности деятельности банка

Показатель Оптимальное значение     Абс. отклонение
К1= Прибыль / Активы 1,0–4,0 0,47% 0,68% -0,21%
К2=Прибыль / Доход 8,0–20,0 3,74% 7,36% -3,61%
К3=Прибыль / Капитал 14,0–22,0 4,14% 6,85% -2,71%

 

К1 уменьшился на 0,21%, это говорит о неэффективности работы активов, которые приносят банку прибыль, в частности за счет: чистых вложений в торговые ценные бумаги; чистую ссудную задолженность; чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения; чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Коэффициент не входит в пределы нормы и имеет значение 0,47%.

К2 уменьшился на 3,61% и также не водит в пределы нормы, имея показатель 3,74%. Этот показатель показывает сколько прибыли получается с каждого рубля доходов.

К3 показывает эффективность использования собственного капитала банком. Данный показатель уменьшился на 2,71% и ниже минимального значения вследствие падения прибыли на 1750296 тыс. руб (или 38,55%).

Итак, можно сказать, что ликвидность банка низкая и ухудшилась по сравнению с 2011 годом.


 

Заключение

 

В процессе практики была собрана необходимая информация и были рассмотрены следующие вопросы:

- Нормативно-правовая база;

- Основные направления деятельности предприятия;

- Финансовый анализ банка ОАО «Уралсиб».

Исходя из проведенного анализа следует, что долевые показатели активов банка в 2013 в большей степени увеличились по сравнению с 2011 годом, но это не послужило причиной для роста активов. В 2013 году активы ОАО «Уралсиб» уменьшились на 11,22% (или на 47169179 тыс. руб).

Прибыль банка падает, коэффициент использования активов очень низкий. Рентабельность оборота упала почти на 50%. Динамика отрицательная.

Все говорит о критической ситуации для банка на рынке. Как следствие, банку необходимо менять политику, чтобы восстановить ситуацию, что сейчас и происходит.

В данный момент наблюдает сокращение персонала, упразднение должностей с целью оптимизации и экономии средств. Но должного эффекта это не дает. Расходы увеличились на 6884730 тыс. руб (или на 18,69%). Расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам уменьшились на 1994206 тыс. руб (или на 93,87%). Банку приходится рисковать, сокращая резервы.

В настоящее время банк ОАО «Уралсиб» подвержен страновому риску, риску ликвидности, фондовому риску, стратегическому риску, риску потери репутации и валютному риску.


 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.004 сек.)