Понятие кредитоспособности заемщика. Анализ финансового состояния заемщика

Кредитоспособность - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок.

Определяется экономическим положением компании, ее надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов. Понятие "кредитоспособность" относят чаще всего к предприятиям, организациям, фирмам, компаниям, которые претендуют на получение банковского кредита и берут на себя обязательство соблюдения условий договора о кредитовании. Принимая решение о предоставлении кредита заемщикам, коммерческие банки обращают прежде всего внимание на их кредитоспособность, для чего анализируют отчетные балансы предприятий, исследуют показатели, характеризующие финансовое положение, хозяйственную деятельность.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента.

Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Анализ финансового состояния заемщика проводится на основании представляемой заемщиком в кредитную организацию копии финансовой отчетности, принятой налоговыми органами, с использованием подходов отечественной и международной банковской практики.

Состав отчетности, представляемой для анализа финансового состояния заемщика, определяется кредитной организацией самостоятельно.

Все документы, представленные клиентом-заемщиком, должны содержаться в его досье.

На основе анализа отчетности, представленной заемщиком, оценивается его финансовое состояние, в том числе его ликвидность и финансовая устойчивость.

Проверяется:

-имеет ли кредитная организация разработанную форму заключения результатов анализа финансового состояния клиента - заемщика, содержащую в себе перечень основных показателей, характеризующих финансовое состояние заемщика;

-приводится ли в заключении оценка риска, принимаемого на себя кредитной организацией;

-принято ли решение о предоставлении денежных средств потенциальному заемщику на основании проведенной оценки его финансового состояния.

Анализ баланса заемщика предполагает расчет следующих основных коэффициентов и показателя:

-текущая ликвидность

-обеспечение собственными средствами

-стоимость чистых активов

Поиск по сайту: