АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Агрегированный аналитический баланс

Читайте также:
  1. Актив баланса
  2. АЛГОРИТМ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ НА УРАВНЕНИЕ ТЕПЛОВОГО БАЛАНСА
  3. Анализ изменений в составе и структуре активов баланса предприятия
  4. Анализ ликвидности баланса
  5. Анализ ликвидности баланса
  6. Анализ ликвидности баланса
  7. Анализ ликвидности баланса
  8. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
  9. Анализ платежеспособности предприятия на основе показателей ликвидности баланса
  10. Анализ состава и динамики балансовой прибыли
  11. Анализ структуры баланса
№ группы Показатели Код На 31. 12. 2013 На 31. 12. 2012 Изменения
Тыс. руб. % к валюте баланса Тыс. руб. % к валюте баланса Тыс. руб. п.п.
активы
текущие            
А1 Активы абсолютной ликвидности            
  Денежные средства и денежные эквиваленты 866.101 99.211 +766.890 +10п.п.
  Краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 755.090 862.144 -107.054 -7 п.п.
А2 Активы абсолютной ликвидности            
  Дебиторская задолженность (краткосрочная) 826.989 33.101 1≤ +793.888 +12 п.п.
  Прочие активы высокой ликвидности 292.812 261.353 +31.459 -1 п.п.
А3 Активы низкой ликвидности            
  Запасы 84.989 95.091 -10.102 -1 п.п.
  НДС по приобретенным ценностям 95.099 105.101 -10.002 -1 п.п.
  Прочие активы низкой ликвидности 292.812 261.353 +31.459 -1 п.п.
Постоянные            
А4 Труднореализуемые активы            
  Внеоборотные активы 4.621.721 3.373.767 +1.247.954 -3 п.п.
  Дебиторская задолженность (долгосрочная) 826.989 33.101 1≤ +793.888 +12 п.п.
Итого активов 6.957.177 4.829.768 +2.127.409 0 п.п.
Пассивы
Заемные средства            
П1 Краткосрочные пассивы            
  Кредиторская задолженность 69.786 769.666 -699.880 -15 п.п.
  Оценочные обязательства Прочие краткосрочные обязательства 1540-1550 4.675.016 2.857.026 +1.817.990 -2 п.п.
П2 Среднесрочные пассивы            
  Краткосрочные займы 84.666 96.444 -11778 0 п.п.
  Прочие среднесрочные обязательства 4.601.950 2.768.560 +1.833.390 +9 п.п.
П3 Долгосрочные пассивы            
  Заемные средства 6.774 1≤ 8.994 1≤ -2.220 0 п.п.
  Прочие долгосрочные обязательства 1420-1450 184.289 87.858 +96.431 +1 п.п.
Собственные средства            
П4 Капиталл и резервы 1310-1360 1.758.040 1.006.932 +751.108 +4 п.п.
  Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода 10.000 1≤ 1≤ +9.800 0 п.п.
  Доходы будущих периодов 94.606 2.828 1≤ +91.778 +1 п.п.
Итого пассивов 6.957.177 4.829.768 +2.127.409 -2 п.п.
                   

 




 


Анализ ликвидности баланса

Актив Пассив Платежный излишек (+) Платежный недостаток (-) % покрытия Обязательств
Группа На 31. 12. 2013 На 31. 12. 2012 Группа На 31. 12. 2013 На 31.12.2012 На 31. 12. 2013 На 31. 12. 2012 На 31. 12. 2013 На 31. 12. 2012
А1 1.621.191 961.355 П1 4.744.802 3.626.692 +3.123.611 +2.665.337
А2 1.119.807 294.454 П2 4.686.616 2.865.004 +3.566.809 +2.570.550
А3 472.900 461.545 П3 191.063 96.852 +281.837 +364.693
А4 5.448.710 3.406.868 П4 1.768.040 1.007.132 +3.680.670 +2.399.736

 

Норматив 2013 г. 2012 г. Факт
А1 ≥ П1 1.621.191 ≤ 4.744.802 961.355 ≤ 3.626.692 Исполняется
А2 ≥ П2 1.119.807 ≤ 4.686.616 294.454 ≤ 2.865.004 Не исполняется
А3 ≥ П3 472.900 ≥ 191.063 461.545 ≥ 96.852 Исполняется
А4 ≤ П4 5.448.710 ≥ 1.768.040 3.406.868 ≥ 1.007.132 Не исполняется

 

 

 


Вероятность восстановить платежеспособность:

2012 г. 2013 г.
А1 ≤ П1 А1 ≤ П1
А2 ≥ П2 А2 ≥ П2

По итогам 2012 г.организация не имеет возможности восстановить платежеспособность в I полугодие, во II полугодие такая возможность появляется.

По итогам 2013 г.организация не имеет возможности восстановить платежеспособность в I полугодие, во II полугодие такая возможность появляется.

 

Показатели ликвидности баланса:

1.Текущая ликвидность: ТЛ=( А1+ А2) – (П1+ П2)

ТЛ2012г.=( 961.355 + 294.454) – (3.626.692 + 2.865.004) = 1.255.809 – 6.491.696 = -5.235.887

ТЛ2013г.=( 1.621.191 +1.119.807) – (4.744.802 +4.686.616)= 2.740.998 – 9.431.418= -6.690.420

2.Перспективная платежеспособность : ПЛ=А33

ПЛ2012г.= 461.545 – 96.852= 364.693

ПЛ2013г.= 472.900 –191.063= 281.837

 


№ п/п Наименование показателя Обозначение Методика расчета Расчетные значения
2012 г. 2013 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности К (ал) А1/(П1 + П2) 0,1 0,2
Коэффициент срочной ликвидности К (сл) ∑ (А1 + А2) / ∑ (П1 + П2) 0,2 0,8
Коэффициент текущей ликвидности К (тл) ∑ (А1 + А2 + А3) / ∑ (П1 + П2) 0,3 0,3
Чистые оборотные активы ЧОА (А1 + А2 + А3) - (П1 + П2) -4774282 -1062288
Собственный оборотный капитал СОК ( П3 + П4) – А4 -2302884 -3489607
Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала Км сок А3 /[( П3 + П4) – А4 ] - ≤ 1 - ≤ 1
Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом Ко соа П4 /( А1 + А2 + А3) 0,6 0,6

Относительные показатели для анализа финансового состояния

 

№ п/п Методика расчета 2012 г. 2013 г.
А1/(П1 + П2) 961355 / ( 3626692+2865004)= 0,1 1621191 / ( 4744802+468616)= 0,2
∑ (А1 + А2) / ∑ (П1 + П2) (961355+294454) / (3626692+2865004)= 0,2 (1621191+1119807) / (4744802+468616)= 0,8
∑ (А1 + А2 + А3) / ∑ (П1 + П2) (961355+294454+461545) / (3626692+2865004)= 0,3 (1621191+1119807+472900)/ (4744802+468616)= 0,3
(А1 + А2 + А3) - (П1 + П2) (961355+294454+461545) -(3626692+2865004)= -4774282 (1621191+1119807+472900)-( 4744802+468616)= -1062288
( П3 + П4) – А4 (96852+1007132)- 3406868= -2302884 ( 191063+1768040) – 5448710= -3489607
А3 /[( П3 + П4) – А4 ] 461545 / [( 96852+1007132)- 3406868]= -≤ 1 472900/[(191063+1768040)-5448710]=≤1
П4 /( А1 + А2 + А3) 1007132 / (961355+294454+461545)= 0,6 1768040/(1621191+1119807+472900)=0,6

 

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 |


Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.007 сек.)