АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Надзор за ликвидностью коммерческого банка

Читайте также:
  1. III. Государственный надзор и контроль за соблюдением законодательства об охране труда
  2. Административный надзор в производстве по делам об административных правонарушениях
  3. АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  4. Акты прокурорского надзора
  5. Анализ активных операций банка
  6. Анализ пассивных операций банка
  7. АУДИТ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
  8. Аудит выпуска эмиссионных ценных бумаг банка и операций по их размещению
  9. Аудит долгосрочных кредитов банка
  10. Аудит коммерческих операций банка с ценными бумагами
  11. Аудит корреспондентских отношений с банками-нерезидентами
  12. Аудит лизинговых операций банка

Надзор за деятельностью коммерческих банков предпо­лагает контроль за соблюдением специальных правил осуще­ствления банковской деятельности. Так, для коммерческих банков, помимо принципиальных требований к их лицензи­рованию, Национальным банком Республики Беларусь уста­новлен ряд обязательных экономических нормативов, направ­ленных на обеспечение их надежности, платежеспособности и ликвидности.


Важнейшим инструментом контроля со стороны Нацио­нального банка Республики Беларусь за надежностью, финан­совой устойчивостью коммерческих банков являются требова­ния к минимальному размеру уставного капитала, собствен­ных средств (капитала) банка в абсолютной величине и относи­тельно активов банка. Как известно, в Республике Беларусь по отношению к действующим банкам, а также вновь регистриру­емым банкам существуют требования в части минимального размера уставного капитала. Последний должен быть оплачен в сумме, эквивалентной:

» 2 млн евро для банков, создаваемых учредителями-рези­дентами, банков с участием иностранного капитала, если сово­купная доля иностранного капитала в уставном капитале не превышает 20%;

* 5 млн евро для иностранных банков, филиалов иностран­ных банков, а также банков с участием иностранного капитала при достижении совокупной доли иностранного капитала в ус­тавном капитале в размере не менее 20%.

Планируется, что с 1 января 2000 г. цифры соответствен­но возрастут и составят 3 и 6 млн евро.

Банковская система республики переводится на расчет дву­хуровневого банковского капитала. Как известно, в банковс­кой системе республики применяется упрощенный расчет дос­таточности капитала, так как отсутствует деление его на ос­новной и дополнительный. Деление собственного капитала на два уровня, соблюдение требований к формированию основно­го и дополнительного капитала будут способствовать формиро­ванию более качественного капитала банка, в наибольшей сте­пени отвечающего требованиям его достаточности.

Достаточность капитала является критерием надежности банка, который характеризует уровень защиты кредиторов от непредвиденных потерь. Оценка достаточности капитала бан­ка производится на основе главного показателя — коэффици­ента платежеспособности (Kj), характеризующего соотноше­ние между размером собственного капитала банка и суммой его активов, взвешенных на степень риска. Размер собственно­го капитала банка определяется как сумма уставного капита­ла, эмиссионных разниц, фондов банка, образованных за счет чистой прибыли, нераспределенной прибыли, фонда переоцен­ки основных средств и нереализованных курсовых разниц, уменьшенная на затраты капитального характера, непокрытые источником, нематериальные активы, выкупленные собствен-


ные акции и сумму недоначисленного резерва на возможные потери по сомнительным долгам. Для определения суммы ак­тивов, взвешенных на степень риска, риски подразделяются на группы, исходя из установленного Национальным банком Республики Беларусь коэффициента риска вложений и возмож­ной потери части стоимости.

Определение достаточности банковского капитала относится к наиболее важным вопросам в области совершенствования банковской системы. Только капитал в достаточном объеме спо­собен убедить вкладчиков в наличии надежных гарантий, вну­шить им уверенность в устойчивости банка, а также избежать дополнительного регулирующего вмешательства со стороны над­зорных органов.

В целях разработки единых требований к банковскому ка­питалу в международной практике в 1988 г. подписаны осно­вы международного банковского стандарта объемов капитала, разработанных Базельским комитетом по банковскому регули­рованию и контролю (Базельское соглашение). Соглашением определен относительный минимальный уровень капитала, ори­ентированный на кредитный риск для коммерческих банков в 12 экономически развитых странах. В соответствии с данным соглашением собственный капитал не может быть меньше 8% от скорректированных по риску активов, т.е. на каждые 100 единиц возможных потерь банк должен иметь не менее 8 еди­ниц собственного капитала.

В Республике Беларусь "Правилами регулирования деятель­ности банков в области платежеспособности, ликвидности и круп­ных рисков" от 18.10.95 г. № 75 (с учетом дополнений) установ­лен минимальный уровень достаточности капитала банка в раз­мере 10% от взвешенной на степень риска суммы активов.

Кроме вышеназванных требований к собственному капи­талу коммерческого банка Национальным банком Республики Беларусь установлены и такие требования, как:

» максимальный размер риска на одного заемщика, вклю­чая межбанковский кредит - более 20% собственного капита­ла банка;

* максимальный объем гарантий и поручительств, выданных банком в погашение обязательств других юридических лиц - не более 100% собственного капитала банка;

» размер максимального кредита (как предоставленного дру­гим банком, так и привлеченного от других банков) - не менее 10% собственного капитала.


При получении сигнала о нарушении установленных тре­бований регулирующие органы применяют к банку нарастаю­щие по жесткости экономические санкции, что отвечает инте­ресам вкладчиков, инвесторов и общества в целом.

Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь с 1999 г. предусматриваются дальней­шая апробация и контроль за соблюдением следующих допол­нительных экономических нормативов, связанных с величи­ной собственного капитала банка:

* минимального размера собственного капитала банка (от­
мечалось выше);

* максимального размера риска на одного кредитора (вклад­
чика);

* совокупной величины кредитов, выданных акционером
(пайщиком) банка;

» максимального размера риска кредитов, предоставлен­ных банком своим инсайдерам3;

* максимального размера привлеченных денежных вкла­
дов (депозитов) населения.

Введение вышеназванных нормативов будет способствовать повышению финансовой устойчивости банков, их надежности, что положительно скажется на стабильности отдельных бан­ков и банковской системы в целом.

Следующими по значению показателями, характеризую­щими ликвидность банка, являются показатели ликвидности. Для регулирования ликвидности коммерческих банков Нацио­нальным банком Республики Беларусь установлен коэффици­ент краткосрочной ликвидности2). Принцип его расчета состоит в сопоставлении ликвидных активов с определенными пассивами, т.е. фактической ликвидности с требуемой. Факти­ческая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты долговых обязательств в срок погашения или до вос­требования в зависимости от обязательств. Требуемая ликвид­ность представляет собой сумму ликвидных активов, которую

3 В международной практике к категории инсайдеров относятся сле­дующие физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, президенты, председатели и их заместители, члены Совета банка, члены кредитного комитета и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, быв­шие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структу­рах, в которых также участвуют инсайдеры.


необходимо хранить банку для оплаты своих долговых обяла-тельств при их востребовании. Она определяется по сумме пас­сивов до востребования, взвешенных на риск возможного од­новременного снятия средств по ним. Коэффициент К2 харак­теризует соотношение активов банка и его обязательств по сле­дующим срокам погашения: до 3 месяцев, от 3 до 6, от 6 до 12 месяцев и более года.

В ближайшей перспективе предусматривается введение дополнительных экономических нормативов, характеризую­щих мгновенную, текущую и долгосрочную ликвидность. Нор­матив мгновенной ликвидности позволит сопоставить сумму высоколиквидных активов к сумме обязательств" банка по счетам востребования. Норматив текущей ликвидности пред­ставляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Введение показателей мгновенной и теку­щей ликвидности позволит банкам более оперативно и взве­шенно регулировать их активные и пассивные операции в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и размещен­ных депозитов со сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок более года. Соблюдение данного показателя является важ­ным условием поддержания устойчивости банка, поскольку при росте долгосрочных активов необходим рост и долгосрочных ресурсов. Нарушение же данного показателя будет свидетель­ствовать о трансформации краткосрочных ресурсов в долгосроч­ные вложения средств.

Важным направлением в области обеспечения надежности и поддержания ликвидности коммерческих банков является требование Национального банка Республики Беларусь о со­здании банком резервов на возможные потери по сомнитель­ным долгам. В соответствии с данным требованием резерв со­здается в обязательном порядке по всем активным операциям банка, являющимся кредитными по своей экономической сущ­ности, включая все виды кредитов юридическим и физичес­ким лицам, лизинг, учет векселей, факторинг, межбанковские кредиты и депозиты. Для создания резерва вся кредитная за­долженность, числящаяся на балансе банка, подразделяется на

J 30


четыре группы кредитного риска: стандартные кредиты, суб­стандартные, проблемные и убыточные. Критериями отнесе­ния кредитной задолженности к той или иной группе риска являются следующие: способность заемщика вернуть долг, ка­чество и достаточность реального обеспечения своевременного возврата кредита, длительность просроченной задолженности. Отчисления в резерв осуществляются за счет расходов банка независимо от суммы полученных доходов. Требование о со­здании специальных резервов позволяет банкам сформировать реальную незавышенную прибыль с учетом качества их кре­дитного портфеля.

Поддержание стабильности и устойчивости функциониро­вания отдельного банка и банковской системы в целом невоз­можно без четко организованной системы монетарного регули­рования Национального банка. Основными инструментами мо­нетарного регулирования являются:

* операции рефинансирования банков, которые осуществ­ляются с целью поддержания ресурсов коммерческих банков. Операции рефинансирования банков подразделяются на рыноч­ные и нерыночные формы рефинансирования. К рыночным фор­мам относятся операции по покупке у банков государственных ценных бумаг на срок (РЕПО-покупка); операции по покупке у банков иностранной валюты на срок; ломбардный кредит (по фиксированной ставке и на аукционной основе); резервный кре­дит (на срок до одной недели); однодневный расчетный кредит, нецелевой кредит (под залог имущества банка). К нерыночным формам рефинансирования относятся целевые кредиты для фи­нансирования государственных программ;

» предоставление ресурсов Правительству. Данная опера­ция может выполняться путем покупки государственных цен­ных бумаг при их первичном размещении Министерством фи­нансов Республики Беларусь, предоставления краткосрочно­го кредита Министерству финансов Республики Беларусь и местным органам управления на покрытие временных кассо­вых резервов, кредит на покрытие дефицита республиканско­го бюджета;

» операции по привлечению ресурсов коммерческих банков. Данные операции проводятся с целью уменьшения денежной эмиссии. К этим операциям относятся: обязательное резерви­рование привлеченных средств банков в Национальном банке; операции по продаже банком государственных ценных бумаг из портфеля Национального банка - до погашения и на срок


(РЕПО продажа); выпуск собственных ценных бумаг (кра1кос-рочные обязательства и векселя); прием средств банков на де­позиты;

# валютные операции. Осуществляются с целью регулиро­
вания спроса и предложения на валютном рынке и управления
валютными резервами Так, покупка иностранной валюты
уменьшает предложения на валютном рынке, увеличивает ва­
лютные резервы, приводит к денежной эмиссии. Продажа ино­
странной валюты наоборот увеличивает предложение на валют­
ном рынке, уменьшает валютные резервы и изымает белорус­
ские рубли;

* регулирование цен на денежном рынке. Регулирование
осуществляется посредством установления' базовой ставки ре­
финансирования; процентных ставок по рыночным операциям
рефинансирования банков; процентных ставок по операциям
привлечения временно свободных ресурсов банков; ограниче­
ния маржи для коммерческих банков (при выдаче им целевых
кредитов); ограничения ставок на межбанковском кредитном
рынке; лимитирования процентных ставок по предоставлен­
ным банками кредитам и привлеченным депозитам (в настоя­
щее время действует для срочных вкладов населения); офици­
ального обменного курса;

» регламентирование кредитных, валютных операций, рас­четов и учета в коммерческих банках, налично-денежного обо­рота и других операций и направлений деятельности банков.

2.3. Меры воздействия, порядок их применения

Национальный банк Республики Беларусь в процессе ре­гулирования деятельности коммерческих банков и осуществ­ления надзорных функций применяет определенные меры воз­действия.

В зависимости от характера допущенных банком наруше­ний и причин, обусловивших их возникновение, меры воздей­ствия подразделяются на меры предупредительного (превентив ного) характера и меры в виде экономических санкций.

К предупредительным относятся меры, направленные на снижение рисков, уменьшение их влияния на результаты дея­тельности банков. Для этого банкам предоставляется возмож­ность самостоятельно устранить в установленные Национальным банком сроки допущенные нарушения. Предупредительные меры применяются только в том случае, если нарушения не


отразились на финансовом положении банка и не были затро­нуты интересы вкладчиков и кредиторов.

Предупредительные меры воздействия со стороны Нацио­нального банка состоят из следующих элементов:

* информирование органов управления банка о недостат­
ках и нарушениях в его деятельности;

«предъявление требований по устранению в установлен­ные сроки допущенных нарушений;

» рекомендации о привлечении к ответственности должнос­тных лиц банка, виновных в нарушении;

* предложение представить Национальному банку Респуб­
лики Беларусь программу мероприятий, направленных на уст­
ранение имеющихся нарушений, и информацию об их устране­
нии.

Меры воздействия в виде экономических и других санк­ций применяются к банку в случае систематического невыпол­нения установленных нормативов, предписаний Национально­го банка, убыточной деятельности, наличия недосозданного спе­циального резерва на возможные потери по сомнительным дол­гам, возникновения финансового положения, угрожающего ин­тересам вкладчиков и кредиторов.

Меры воздействия в виде экономических и других санк­ций предусматривают:

* установление более жестких экономических нормативов;

* приостановление действия или отзыв лицензий на отдель­
ные виды операций (кроме расчетно-кассового обслуживания
клиентуры);

* отзыв централизованных ресурсов и прекращение предос­
тавления их в дальнейшем;

* введение особых режимов проведения операций по коррес­
пондентским счетам;

* введение временного управления банком.

Вместе с тем Национальный банк может поставить вопрос перед акционерами (пайщиками) банка либо перед соответству­ющим государственным органом:

* о проведении мероприятий по финансовому оздоровле­
нию банка;

* замене руководства;

* реорганизации;

* ликвидации.

Следует отметить, что прежде чем применять к банкам ту или иную экономическую санкцию, Национальный банк Рес-


публики Беларусь направляет в адрес коммерческого банка пред­писание, обязывающее исправить создавшееся положение в ус­тановленный срок. В случае его неисполнения к банку приме­няются соответствующие санкции.

Так, при несоблюдении норматива платежеспособности при­меняются следующие санкции:

* повышается норма обязательных резервов (до 3 процент­
ных пунктов);

* банк переводится на особый режим корреспондентского
счета (режим "А");

* прекращается предоставление централизованных ресур­
сов, в том числе посредством участия в кредитных аукционах
Национального банка.

Соответствующие санкции применяются к банку и при не­выполнении других экономических нормативов (рис. 2.1).

Если банк не перечислил в установленный срок и в уста­новленном размере средства в гарантийный фонд защиты вкла­дов, депозитов физических лиц или в фонд обязательных ре­зервов, то недовнесенная сумма денежных средств взыскивает­ся с банка в бесспорном порядке.

При несоблюдении банком правил ведения, например, кас­совых операций, с банка взыскивается штраф до 0,1% мини­мального размера уставного капитала и приостанавливается дей­ствие соответствующей лицензии. Штрафные санкции и при­остановление действия лицензии применяются и к банкам, не выполняющим нормативные указания Национального банка по осуществлению контроля за целевым использованием куплен­ной иностранной валюты.

При установлении фактов осуществления банком опера­ций, не предусмотренных лицензией Национального банка, Ус­тавом банка или запрещенных законодательством, и неправо­мерного получения либо сокрытия доходов сообщается в нало­говую инспекцию и ставится вопрос перед органами управле­ния банка о замене руководства банка.

Взыскание штрафа с банка за вышеперечисленные и дру­гие нарушения, предусмотренные "Положением о порядке при­менения Национальным банком Республики Беларусь мер воз­действия к банкам и небанковским финансовым организаци­ям", не производится в том случае, если на момент принятия решения собственный капитал банка имеет отрицательную ве­личину.


Рис. 2.1. Санкции, применяемые к банкам, за невыполнение экономических нормативов


Введение особых режимов корреспондентских счетов пред­полагает существенное ограничение проведения банковских опе­раций. Так, в случае установления режима "А" запрещаются активные операции, являющиеся кредитными по своей эконо­мической сущности, а также долгосрочные финансовые поло­жения и операции с ценными бумагами.

При режиме "Б" прекращаются все активные операции (по всем балансовым счетам, за исключением выплат заработной платы в пределах прожиточного минимума, расчетов с бюдже­том и приравненных к ним платежей, обязательных отчисле­ний в фонды, централизуемые в Национальном банке, и неко­торых других операций).

Введение режима "В" означает прекращение активных и пассивных операций. Исключение составляют те же операции, на которые не распространяется режим "Б", а также платежи по погашению клиентами обязательств по кредитным и дру­гим операциям.

Основанием для введения временного управления в бан­ках является их устойчивая убыточная деятельность, неплате­жеспособность или имеется угроза неплатежеспособности и бан­кротства банка.

Временное управление в банках назначается с целью изу­чения финансового положения банка, сохранения или восста­новления ликвидных активов банка, создания управленческо­го аппарата, способного устранить допущенные нарушения и осуществить мероприятия по финансовому оздоровлению бан­ка, либо при необходимости обращения в суд с заявлением для решения вопроса об экономической несостоятельности и банк­ротстве банка.

Временное управление банком может назначаться по ини­циативе Национального банка, акционеров (пайщиков) ком­мерческого банка, Совета (Правления) банка, кредиторов бан­ка (если сумма их требований превышает 20% общей суммы требований). Со дня введения временного управления Правле­ние банка не имеет права самостоятельно принимать решения по его деятельности и отстраняется от руководства банком. Де­ятельность временного управления прекращается при стабили­зации финансового положения банка либо при вынесении ре­шения о принудительной ликвидации банка (в этом случае на­значается ликвидационная комиссия).

При возникновении финансовых осложнений не менее важ­ное значение, наряду с применением экономических санкций,


имеет правильный выбор мероприятий, направленных на ста­билизацию финансового положения банка, его финансовое оз­доровление.

Под финансовым оздоровлением банка понимаются про­цедуры по изменению договорных и иных обязательств, рест­руктурированию баланса, оказанию финансовой поддержки со стороны акционеров (пайщиков), кредиторов или других инвесторов.

Необходимость реструктурировать баланс возникает в том случае, если у банка имеются проблемы с ликвидностью или высока вероятность появления таких проблем в ближайшем будущем. Реструктурирование баланса предполагает улучше­ние качества активов и состояния пассивов баланса.

Основными методами улучшения качества активов яв­ляются:

» принятие более действенных мер по взысканию просро­ченной и сомнительной задолженности, что непосредственно отразится на качестве кредитного портфеля. Неотъемлемой час­тью этих мер является финансовая реструктуризация задолжен­ности клиентов перед банком, которая может осуществляться в таких формах, как текущее оздоровление хозяйственно-финан­совой деятельности предприятия-должника; принятие по согла­шению между банком и должником дополнительных мер по погашению имеющейся просроченной задолженности; обмен просроченной задолженности на акции либо долю участия в ус­тавном капитале предприятия-должника; уступка требования просроченной задолженности перед банком новому кредитору;

» повышение доли ликвидных активов и сокращение ак­тивов, не приносящих дохода. В этом плане предусматривают­ся сокращение капитальных и текущих затрат; продажа цен­ных бумаг, эмитированных третьими лицами, в том числе го­сударственных ценных бумаг; продажа основных средств; про­дажа доли участия (паев) в уставных капиталах других юриди­ческих лиц и иные меры.

Улучшение состояния пассивов банка может быть достиг­нуто за счет:

* увеличения уставного капитала и собственного капитала
банка;

* корректировки обязательств банка по срокам, т.е. сни­
жения удельного веса текущих и краткосрочных обязательств
и увеличения доли среднесписочных и долгосрочных обяза­
тельств;


» сокращения расходов банка. Можно уменьшить процен­тные расходы, изменив структуру источников привлеченных средств. Например, относительно дорогие средства, привлекае­мые на межбанковском рынке, следует постепенно заменить привлечением средств мелких вкладчиков по низким процент­ным ставкам.

Если самостоятельное финансовое оздоровление банка не­возможно, выход может быть найден в реорганизации банка, в частности, в таких формах, как слияние или присоединение. При слиянии банка с другим банком все имущественные права и обязанности переходят к банку, возникшему в результате слияния. В случае присоединения банка к другому банку к последнему переходят все имущественные права и обязанности присоединенного банка. Поэтому финансовое положение парт­нера (правопреемника) по слиянию или присоединению банка должно быть достаточно хорошим, чтобы локализовать убыт­ки другого банка.

Деятельность банка может быть также прекращена путем его ликвидации. Решение о ликвидации банка могут принять высший орган управления банка - акционерное собрание (са­моликвидация) — суд или Национальный банк Республики Бе­ларусь (принудительная ликвидация).


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 | 80 | 81 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.011 сек.)