АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Виды и органы банковского надзора

Читайте также:
  1. III. СТРУКТУРА И ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИХОДА
  2. А. Законодательные (представительные) органы власти республик в составе Российской Федерации
  3. А. Органы исполнительной власти республик в составе Российской Федерации
  4. Акты прокурорского надзора
  5. Б. Законодательные (представительные) органы власти краев, областей, городов федерального значения, автономной области, автономных округов
  6. Б. Органы исполнительной власти краев, областей, городов федерального значения, автономной области, автономных округов
  7. В чем сущность банковского права ЕС?
  8. Виды банковского финансирования
  9. ВНУТРЕННИЕ ОРГАНЫ
  10. Внутренние половые органы
  11. Внутренняя среда организации. Органы управления

 

 

Межгосудар­ственный конт­роль Внутригосударственный контроль
государствен­ный контроль аудит контроль соб­ственников
Международ­ные валютно-финансовые организации Центральный банк страны Аудит внешний (аудитор, ауди­торская органи­зация) Собрание акци­онеров
Международные аудиторские организации Специальные органы надзора Аудит внутрен­ний (служба ау­дита банка) Совет (Правле­ние) банка
  Смешанная си­стема   Ревизионная комиссия и другие органы внутрибанков­ского контроля

Банковский надзор до недавнего времени имел тенденцию к внутренней ориентации, однако многие банки стали между­народными организациями с филиалами и отделениями, кли­ентурой за рубежом, с активными корреспондентскими отно­шениями. Национальным органам надзора трудно проследить за зарубежными операциями банков. Возникла необходимость взаимодействия между органами национального и международ­ного банковского надзора.

Международный контроль и надзор осуществляются в рам­ках различных объединений самостоятельных государств, прак­тикующих координацию денежно-кредитной, валютной и фи­нансовой политики с помощью международных валютно-финан-совых, аудиторских организаций. Международные органы над­зора стремятся к тому, чтобы содействовать прочности и ста­бильности международной банковской системы. Надзор за бан­ками должен быть согласованным, что позволит применять его к банкам различных стран. Неразвитость банковской системы в стране может угрожать финансовой стабильности как этой стра­ны, так и мировой экономики. Усиление банков необходимо для мирового сообщества. С этой целью осуществляются многочис­ленные контакты с органами надзора во всех странах.

Базельский комитет по банковскому регулированию (над­зору) на протяжении многих лет занимается вопросами между­народной конвергенции надзорных правил.


Базельский комитет является надзорным органом, создан управляющими банков десяти промышленно развитых евро­пейских стран в 1975 г. Он состоит из представителей банков, надзорных органов и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Нидерландов, Люксембурга, Швеции, Швейцарии, Великобритании и Соединенных Шта­тов Америки Комитет заседает в Банке международных расче­тов в Базеле (Швейцария), где размещается его Секретариат.

Базельский комитет по банковскому регулированию вы полняет функции международного методологического центра по регулированию и надзору за банками. Он обобщает опыт стран, разрабатывает рекомендации и стандарты банковского надзора, используемые большинством государств мира. Коми­тет рассылает разработанные документы органам надзора во все страны, чтобы они способствовали дальнейшему развитию рациональных методов оценки и контроля. Страны могут рас­пространять эти документы среди подведомственных органи­зации либо в оригинале, либо в видоизмененном виде с учетом местных условий.

Базельским комитетом по банковскому регулированию раз­работаны следующие документы: "Базовые принципы эффек­тивного банковского надзора" (Базельские принципы), "Мини­мальные стандарты для осуществления надзора за междуна­родными банковскими группами и их зарубежными учрежде­ниями", "Международное сближение методов измерения капи­тала и стандартов капитала", "Управление банковским между­народным кредитованием", "Надзор за позициями по иност­ранным валютам", "Принципы управления риском по ставкам процентов", "Схема для измерения и управления ликвиднос­тью", "Защита от преступного использования банковской сис­темы для отмывания денег", "Консолидированный надзор за международной деятельностью банков", "Отношения между банковскими ревизорами и внешними аудиторами" и др.

Базельский комитет по банковскому регулированию ак­тивно сотрудничает с региональными консультационными груп пами Арабским комитетом по банковскому надзору; Кариб­ской группой по банковскому надзору; Ассоциацией по бан­ковскому надзору стран Латинской Америки и Карибского бас­сейна; Группой по банковскому надзору Восточной и Южной Африки, Группой по банковскому надзору стран Восточной и Центральной Европы, Комитетом по банковскому надзору Со­вета по взаимопомощи стран Персидского залива; Оффшорной


группой по банковскому надзору; Региональным комитетом по банковскому надзору стран Средней Азии и Закавказья; Коми­тетом по банковскому надзору Восточной и Центральной Аф­рики и др.1

Внутригосударственный банковский надзор может иметь следующие разновидности:

•основные обязанности в области банковского надзора вменяются центральному банку;

«создаются самостоятельные органы надзора, отделенные от центрального банка;

«внедряется смешанная система, при которой Централь­ный банк разделяет обязанности по надзору с другими государ­ственными органами, например, с Министерством финансов, Банковским комитетом и др.

В Республике Беларусь надзор за коммерческими банками осуществляется:

«соответствующими надзорными подразделениями Нацио­нального банка;

» внутренним аудитом (аудиторскими службами коммерчес­кого банка);

«внешним аудитом (аудиторскими организациями, осуще­ствляющими независимый аудит);

«собственниками.

Коммерческие банки подвержены контролю, так же как и другие хозяйственные структуры, со стороны государственной налоговой инспекции, финансовых органов, органов специали­зированного государственного контроля, административных, правовых органов и др.

Национальным банком закреплено право надзора за де­ятельностью банков, филиалов и представительств банков по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования, что обусловлено:

«наличием у Национального банка сети управлений, отде­лов, что позволяет эффективно осуществлять надзор за банка­ми на местах, используя свою инфраструктуру и подготовлен­ные кадры;

«возможностью сэкономить время и исключить затраты на создание какого-либо нового специализированного органа по надзору;


* возможностью использовать получаемую Национальным
банком отчетность о деятельности банков и контролировать
развитие операций банков, их финансовое положение и влия­
ние на экономику;

«большим историческим опытом банковского надзора со сто­роны центральных банков других государств;

«связью с международными организациями в области над­зора»

Надзорные структурные подразделения (управления) На ционалъного банка Республики Беларусь должны обеспечи­вать ликвидность, кредитоспособность и надежность функци­онирования денежно-кредитной системы на основе соблюде­ния банковского законодательства. Управления организуют экономическую, методическую и контрольно-ревизионную работу, осуществляют регистрационные функции. Основны­ми задачами подразделений по надзору за деятельностью бан­ков являются: выработка и проведение мероприятий в облас­ти надзора за деятельностью банков; содействие нормальному функционированию банков путем создания им равных усло­вий для конкуренции и развития; осуществление регулирую­щих и контрольных функций в объеме, необходимом для обес­печения стабильности денежно-кредитной системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков; выдача лицензий и осу­ществление надзора за юридическими лицами, занимающи­мися выдачей кредитов от своего имени за счет вкладов либо других возвратных средств, полученных от физических и юридических лиц, и др}

Способами банковского надзора могут быть документар­ный контроль, инспекция, ревизия, экономический анализ, ре­гистрация (выдача лицензий) и т.д.'

(Национальный банк Республики Беларусь осуществляет надзор за работой коммерческих банков по следующим направ­лениям:

«стабилизация денежного оборота, контроль за количеством (суммой) платежных средств в стране (соблюдение норматива обязательных резервов, размещенных в Национальном банке; регулирование кредитного и фондового рынка; порядок совер­шения эмиссионно-кассовых операций; установление курсов валют и др.);

* обеспечение надежности и гарантии работы банков мера­
ми безопасности (соблюдение показателей ликвидности банка,
экономических нормативов; создание обязательных резервов в


качестве комиссионных мер на случай будущих потерь от не­возврата долгов; степень рисков операций; страхование депо­зитных, вкладных, кредитных и других операций);

«установление справедливого подхода ко всем клиентам банка: физическим и юридическим лицам; различным собствен­никам; акционерам и учредителям банков.

Для реализации функций в области банковского надзора осуществляются проверки представителями Национального бан­ка и по его поручению аудиторскими организациями (аудито­рами). Порядок проведения проверок банков определяется На­циональным банком)

В ходе проверок операций банков используются:

* анализ счетов, записей и других документов банка;
» отчеты внутреннего и внешнего аудита;

* информация по крупным рискам;

* анализ уровня принятия решений;

* классификация рисков по категориям;

* анализ осведомленности банка о клиенте, кредитоспособ­
ности;

» отчеты банка и филиалов. Отчетность должна включать основные балансовые показатели, проверенные аудиторскими фирмами, дополнительные показатели. Такие отчеты могут ис­пользоваться для оценки надлежащего осуществления банков­ской деятельности, определения тенденций в динамике дохо­дов или уровне резервов и др.

(Для выполнения своих функций по надзору Национальный банк устанавливает для банков и при необходимости иных орга­низаций объем представляемой бухгалтерской и статистичес­кой отчетности; посещает банки, предприятия, проверяет бух­галтерские счета и другие документы*

Проверки банков, проводимые подразделениями Нацио­нального банка на месте, осуществляются для определения не­посредственно в банке соответствия его деятельности законо­дательству, нормативным актам и указаниям Национального банка, внутренним положениям и указаниям головного банка, степени надежности банка, для выявления ситуации, угрожа­ющей интересам кредиторов и вкладчиков, а также для приня­тия предупредительных мер и выработки рекомендаций по ус­транению выявленных нарушений.! Ё банках и филиалах проверяются:

* достоверность отчетности, представляемой Националь­
ному банку и его территориальным подразделениям;


* соответствие выполняемых операции законодательству,
нормативным актам и указаниям Национального банка;

«соблюдение экономических нормативов;

* достаточность капитала;

* качество активов;

* состояние внутреннего контроля;

* организация управления и др.

Проверки филиалов банков направлены на выявление и пресечение нарушений в их деятельности, операций, которые не вправе осуществлять филиалы банков.

Проверки Национального банка не заменяют аудиторских проверок, проводимых для подтверждения достоверности бух­галтерского баланса и отчетности, а также документальных ревизий, назначаемых компетентными органами.

Органы, задействованные в надзоре, должны иметь чет­кие задачи и обязанности. Прежде всего они должны распо­лагать оперативной самостоятельностью и не зависеть от по­литического и правительственного влияния. Органы надзора должны быть независимы и от банков, за которыми они осу­ществляют надзор. Необходимы также механизмы получения от банков информации для оценки деятельности банка, а так­же обмена информацией между надзорными органами и обес­печения ее конфиденциальности. Органы банковского надзо­ра должны иметь право принимать адекватные меры воздей­ствия в случае несоответствия деятельности банков пруден­циальным нормам, а также в случае нарушения банками за­конодательства.

При банковском надзоре должны соблюдаться определен­ные условия:

» универсальность и обязательность. Под надзор должны подпадать все банки независимо от формы их собственности;

«единство требований. Ко всем банкам органами надзора должны применяться одинаковые требования и обязательные нормативы;

* комплексный характер надзора на основе учета всех one
раций банка, его филиалов и отделений;

* сочетание предварительного, текущего и последующего
надзора, начиная с создания банка;

* единые базовые принципы надзора.


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 | 80 | 81 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.006 сек.)