АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Початкові дані для складання первинних документів з обліку грошових коштів

Читайте также:
  1. III. Правила заповнення та видачі ветеринарних документів
  2. IV. Вимоги до оформлення ветеринарних документів на переміщення тварин
  3. SWOT-аналіз підприємства та складання профілю середовища.
  4. V. КЛІНІЧНА ТА ДИСПАНСЕРНА КАТЕГОРІЯ ОБЛІКУ ХВОРОГО
  5. V. Особливості обліку деяких запасів
  6. V. Порядок прийому заяв та документів для участі у конкурсному відборі до Ровеньківського техніко-економічного коледжу
  7. VI. Підготовка процесуальних документів до практичного заняття – до 5 балів за кожний документ
  8. Автоматизація обліку праці та заробітної плати
  9. Амортизація в управлінському обліку
  10. Аналіз документів як метод соц.аналізу
  11. Аналіз документів: поняття, види, особливості застосування
  12. Аналіз оборотності грошових оборотних коштів.

 

Дата здійснення операції Зміст операції Найменування та номер документа
     
01 вересня Касиром Алексеєнко Г.М. 01.09 по чеку №0712300 одержано з рахунку в банку 1200 грн. на відрядження. Готівка була оприбуткована в касу. Прибутковий касовий ордер № 125

 

Продовження табл. 8.1

     
01 вересня Водію Іванченко С.Л. 01.09. видано у підзвіт на відряджувальні витрати – 1200 грн. При одержанні коштів водій Остапенко В.І. пред’явив паспорт: серія 3-БК, №256726, виданий Печерським ВВС м. Києва 12.02.96. Видатковий касовий ордер № 118  
01 вересня Начальником відділу збуту Карповим А.П. внесений до каси невикористаний залишок підзвітної суми – 65 грн. Прибутковий касовий ордер №126
5 вересня Виписане платіжне доручення на перерахування ВАТ «Антекс» коштів за тканину у сумі 33360 грн., у тому числі ПДВ 5560 грн., згідно рахунку № 412 від 26.08. (Реквізити одержувача - код підприємства 14458220, банк одержувача – КБ «Приватбанк», МФО 302640, рахунок № 26002564204101. Платіжне доручення № 305  
09 вересня Згідно з наказом по підприємству від 01.09. № 129 водій Іванченко С.Л. з 02.09. по 05.09 перебував у відрядженні у м. Запоріжжя. 01.09 водій Іванченко С.Л. отримав з каси 1200 грн. на витрати по відрядженню. Після повернення з відрядження було подано звіт про наступні витрати: - добові (в розрахунку 100 грн. на добу); - проїзні квитки 2 шт. за ціною 146 грн.; - витрати на проживання у готелі без харчування – 460 грн. Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 36

 

Таблиця 8.2

Журнал обліку господарських операцій

В касі та на рахунку в банку

 

Дата Зміст господарської операції Сума, грн. Дт Кт
           
  01.09 Надійшли на рахунок в банку гроші від покупців      
  01.09 Одержано з рахунку в банку готівка на господарські потреби      
  01.09 Видано з каси в підзвіт готівка на господарські потреби      
  01.09 Внесено до каси залишок підзвітних сум      
  05.09 Сплачено з рахунку в банку постачальникам      
  08.09 Надійшли на рахунок в банку гроші від покупців      
  08.09 Одержано з рахунку в банку готівка на виплату заробітної плати      
  08.09 Сплачено з рахунку в банку відповідні податки і збори, що пов’язані з виплатою заробітної плати: - податок з доходів фізичних осіб - збори до Пенсійного фонду та фондів соціального страхування      
  08.09 Виплачена з каси заробітна плата працівникам      
  10.09 З рахунку в банку одержано готівку на відрядження      
  10.09 Видано з каси готівка на відрядження      
  10.09 Внесено з каси на рахунок в банку залишок невиданої заробітної плати      
  15.09 Сплачено з рахунку в банку постачальникам за послуги енергопостачання      
  17.09 В касу надійшли гроші від покупців      
  17.09 Внесено на рахунок в банку з каси виручка      
  20.09 Внесено до каси залишок невикористаних підзвітних сум      
  21.09 Внесено на рахунок в банку з каси залишок невикористаних підзвітних сум      
  24.09 Сплачено з рахунку в банку до бюджету податок на додану вартість      
  27.09 Надійшли на рахунок в банку кошти від покупців по векселю короткостроковому за раніше одержану продукцію      
  27.09 Сплачено з рахунку в банку до бюджету податок на прибуток      
  28.09 Сплачено з рахунку в банку постачальникам за отримані сировину і матеріали      

 

Таблиця 8.3

Журнал обліку господарських операцій

по розрахунках з підзвітними особами та іншими дебіторами

 

Дата Документальне оформлення та зміст операції Сума, грн. Д-т К-т
           
  01.09. Начальником відділу збуту Карповим А.П. повернуто до каси невикористаний залишок підзвітної суми      
  01.09. Видано готівку з каси у підзвіт водію Іванченко С.Л. на витрати по відрядженню      
  03.09. Видано готівку з каси у підзвіт на витрати по відрядженню начальнику відділу збуту Карпову А.П.      
  09.09 Витрачено водієм Іванченко С.Л. підзвітну суму на відрядження при перевезенні продукції покупцям (на підставі звіту № 36)      
  10.09 Відвантажено ТОВ «Євроклас» готову продукцію: - Жіночі костюми 5 шт. за ціною 480 грн. (400 грн. без ПДВ) - Чоловічі костюми 552 грн. (460 грн. без ПДВ)      
  10.09 Утримано з заробітної плати водія Іванченко С.Л. невикористаний залишок підзвітних сум      
  17.09 Видано готівку з каси в підзвіт на господарські потреби начальнику відділу збуту Карпову А.П.      
  17.09 Видано готівку з каси в підзвіт директору Дорошенко О.І на відрядження      
  18.09 Начальником відділу збуту Карповим А.П. витрачено підзвітну суму на придбання канцелярських товарів, що були оприбутковані на склад      
  18.09 Начальником відділу збуту Карповим А.П. повернуто до каси невикористану підзвітну суму, що була отримана ним для придбання канцелярських товарів      
  21 09 Витрачено директором Дорошенко О.І. підзвітну суму на відрядження і списано на витрати на підставі звіту № 38      
  21.09 Пред’явлена претензія Донецькому ткацькому комбінату у зв’язку з неправильним застосуванням цін        
  23.09 Утримано з заробітної плати Дяченко Л.П. сума відшкодування збитків за результатами інвентаризації      
  23.09 Внесено до каси Дяченко Л.П. сума відшкодування збитків      
  25.09 Надійшла на рахунок в банку від покупців передоплата (аванс) за продукцію      
  18.09 Утримано з заробітної плати начальника відділу збуту Карпова А.П. суми аліментів третім особам      
  22.09 Надійшла на рахунок в банку сума по претензіях від Донецького ткацького комбінату      

 

 

Таблиця 8.4

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
____________________________ Типова форма № КО-1

(підприємство, організація) Затверджена наказом

Мінстату України

від 27.07.98 р. № 263

 

Код за УКУД

Ідентифікаційний

код за ЄДРПОУ

 

ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР

  Л І Н І Я   В І Д Р І З У       (підприємство, організація)   КВИТАНЦІЯ до прибуткового касового ордера № _____________   Прийнято від ___________________ _______________________________ Підстава: _______________________ _______________________________ ______________________________ (літерами) ______________________________________________________________ _________________ 19 ___ р. М. П. Головний бухгалтер ______________________ Касир _________________________
Номер доку-мента   Дата скла-дання   Корес-понду-ючий раху-нок, субра-хунок Код аналі-тичного обліку Сума Код цільо-вого приз-начення    
                 
                 
  Прийнято від _________________________________________________ Підстава _____________________________________________________ _________________________________________________________грн. (літерами) Додаток: _____________________________________________________ _____________________________________________________________   Головний бухгалтер __________________________ Одержав касир ______________________________

__________________________________________________________________________________________________________________

Таблиця 8.5

Типова форма № КО-2

___________________________ Затверджена

підприємство, організація наказом Мінстату України

від 15.02.96 р. № 51

Ідентифікаційний код

ЄДРПОУ     Код за УКУД  

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.006 сек.)